散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

散旦村位于集镇中心区，旅游专线穿境而过。借助其自身的区位及资源优势，将成为散旦镇发展特色农业及乡村旅游的排头兵，一方面将带动轿子山旅游专线沿线旅游产业的发展，更好地承接轿子山旅游区的辐射，另一方面将拓展散旦整个乡镇的建设，完善集镇周边结构，对集镇功能进行完善补充，对提升散旦形象，改变整体景观将起到巨大作用。因此散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）将在散旦镇发展史上写下重要的一笔。根据我镇“高原生态旅游水乡、农林产品加工基地”的发展定位，坚持“显山、露水、记乡愁”的发展思路，通过实施散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）建设，在散旦村大力发展乡村旅游业，发展特色农副产品交易及农家乐，为群众寻求一条增收之路，不断增加群众收入，提高群众生活品质。

2.项目实施情况

2022年3月17日富民县人民政府《关于同意实施2022年财政专项衔接资金项目建设的批复》（富政复〔2022〕41号）批准实施富民县散旦镇2022年沙营村农旅融合项目，第一批项目资金经2022年3月17日富民县乡村振兴局 富民县财政局《关于下达2022年度第一批财政专项衔接项目资金的通知》（富乡振联〔2022〕1号）下达，财政补助资金已到位。2022年3月18日，散旦镇人民政府按《昆明市人民政府扶贫开发办公室 昆明市财政局关于印发昆明市扶贫资金项目公示公告制度实施办法的通知》（昆开办发〔2019〕4号）对项目下达资金进行为期十天的公示，公示期从3月18日起至3月27日。

项目已完成打造大地景观100亩、新建（改造）建设特色农产品展示区（交易区、体验区、农贸市场）800平方米，2021年度一期项目建设内容已全部完成，已完成竣工验收及固定资产移交。完成散旦镇农特产品展示区、交易区、体验区（散旦集贸市场）建设，项目规划建设总面积18亩，建设区面积7.15亩，完成大棚建设2个1003平方米，公厕一座45平方米，垃圾房一座28平方米，商铺22间724.5平方米。完成2022年度（二期）拟根据季节情况，打造大地景观80亩，田园景观65亩，建设田园河道景观栈道1801平方米（含塑木面栈道及植草砖栈道），观景亭建设58.8平方米，农事体验区建设5亩。项目完成竣工结算，2022年8月26日由云南元杰有限公司完成项目审计，项目最终审计价为2998000元，2022年12月24日项目完成固定资产移交，项目后续管护方为散旦村民委员会及散旦供销联社。

3.资金来源及使用情况

项目建设总投资416.5万元，项目分为2021年度及2022年度两期建设，其中，2021年度（一期）申请财政专项衔接资金149万元，2022年度（二期）计划申请财政专项衔接资金151万元，村集体投入1万元，村民投工投劳以劳拆资0.5万元,其他资金投入115万元。

2021年6月26日，富民县人民政府扶贫开发办公室、富民县财政局《关于下达2021年度第一批项目资金的通知》（富扶办联〔2021〕1号）下达2021年度第一批项目资金149万元。该专项资金通过财政拨款渠道拨付到富民县散旦镇财政所账户后，富民县散旦镇财政所以出具转账支票的方式向富民乡思泉农业旅游开发有限公司于2021年12月14日拨付149万元，2021年度项目资金拨付进度100%。

2022年3月17日富民县乡村振兴局 富民县财政局《关于下达2022年度第一批财政专项衔接项目资金的通知》（富乡振联〔2022〕1号）下达第二批项目资金151万元（昆财农〔2022〕20号散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）补助资金），该专项资金通过财政拨款渠道拨付到富民县散旦镇财政所账户后，富民县散旦镇财政所以出具转账支票的方式向富民乡思泉农业旅游开发有限公司于2022年4月26日拨付101万元、于2022年8月26日拨付40万元、于2022年12月1日拨付9.8万元。项目资金拨付已最终审计价为准，2022年度项目资金共计拨付150.8万元，资金拨付进度100%。

4.组织及管理情况

项目组织情况：为扎实推进项目建设，成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，镇党委副书记、镇分管副镇长、镇宣传委员为副组长，镇财政所、镇乡村振兴科、镇公路管理科、镇水务科、镇村镇规划科、镇农经统计科、镇自然资源管理科、各村委会、富民乡思泉农业旅游开发有限公司等相关单位部门负责人为成员的领导小组。领导小组下设办公室在镇乡村振兴科，由李荣艳兼任办公室主任，具体负责领导小组日常事务，收集汇总并及时解决项目建设过程中遇到的一般性问题，对重大问题事项及时提交领导小组会议研究。

项目实施流程：项目工作小组成立—项目可实施性勘测—项目可行性研究—项目勘察、设计—编制项目实施方案、建设内容及投资概算—项目立项—进行招标—签订施工合同—项目实施—项目验收—项目决算审计—交付使用。

资金拨付流程：富民县财政局、县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室发文—项目实施部门（镇乡村振兴科）提出资金支付申请—项目主管部门审批（镇政府）—镇政府领导审批——镇财政所拨付资金。

（二）绩效目标

1.总目标

通过农旅融合项目建设，持续深化农旅、文旅、康旅“三旅”融合化发展，坚持“显山、露水、记乡愁”的三大核心原则，结合富民“九化”行动方案，以“三旅”融合化发展促农民增收行动为切入点，以建设“村村优美、户户整洁、处处和谐、人人幸福”的目标，以田园综合体为突破口，以扶持壮大集体经济为着力点，不断提升散旦行政村公共服务能力，强化散旦行政村级组织建设，实现山水田园一幅画、城镇村落一体化的城乡发展新格局，全面开展农村环境综合整治，建设规划科学形态美、村容整洁环境美、创业增收生活美、乡风文明和谐美，宜居宜业宜游的农旅融合示范村。

2.年度目标

通过完成2021年度（一期）建设内容根据季节情况，打造大地景观100亩、新建（改造）建设特色农产品展示区（交易区、体验区、农贸市场）800平方米；2022年度（二期）拟根据季节情况，打造大地景观80亩，田园景观65亩，建设田园河道景观栈道1600平方米，观景亭建设50平方米，农事体验区建设5亩，到2022年底，逐步形成“农旅结合、以农促旅、以旅兴农”的产业格局，对“农旅”“文旅”“康旅”的有机结合重新解读，全面部署，高站位统筹，因地制宜做好项目衔接布局，抓住农旅融合产业与旅游者消费价值的“融合点”，突破单一生产农业，向体验农业、休闲农业的经营转变。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

散旦镇人民政府成立绩效跟踪工作组。由镇乡村振兴科牵头负责绩效跟踪工作。领导小组下设办公室在镇乡村振兴科，由李荣艳兼任办公室主任，牵头负责支出绩效管理日常工作。该小组成立旨在对项目绩效进行监督管理，并对项目经费日常使用情況，达到的支出进度以及各类效益指标进行检査评价。

2.研究文件

根据《云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发云南省财政专项扶贫资金绩效评价办法的通知》(云财农〔2018〕126号）、《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等要求，下发散旦镇人民政府绩效评价的通知，由镇乡村振兴科负责做好项目的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

绩效评价的指标体系根据执法办案项目实际发生的工作确定相关指标，产出目标包括质量，数量，时效，成本等指标效益目标包括社会效益，经济效益，生态效益，社会公众或服务对象满意度，整个评价方案设计由绩效跟踪工作组完成。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，对绩效评价严格遵循既定程序，做到有据依循，科学可行；二是坚持公正公开原则，做到考核过程透明公开、考核结果客观公正，及时公示考核结果，主动接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，科学合理对项目进行评价，紧扣要点，找准特点，明确考核目标方针，做到分类组织、分类实施；四是坚持绩效相关原则，坚持结果导向，做到支出与其产出之间有紧密相关关系。

2.绩效评价方法

由镇绩效考核组根据设定的绩效目标，制定评价方案和评价指标体系，收集被评价项目的相关资料，对数据进行计算复核，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

在形成评价结论后，按照绩效评价工作要求认真、严谨、细致撰写绩效评价报告。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

此次评价数据由镇绩效考核组向各相关科室、涉及村组、项目施工单位及相关审计监理单位采集数据，收集项目的相关资料，由镇乡村振兴科汇总分类。

2.社会调查

由项目涉及村组及镇绩效考核组共同开展，接受社会各级反馈，反馈信息由镇乡村振兴科统一汇总。

3.数据分析和撰写报告

完成各项数据采集后由镇绩效考核组对数据材料进行统计分析，并对项目撰写自评报告。

（五）本次绩效评价的局限性

无局限性。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

结合实施绩效考评数据及考评情况，散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）绩效评价自评得分为99分。

（二）主要绩效

项目完成情况：截止目前，已根据季节情况，打造大地景观100亩、新建（改造）建设特色农产品展示区（交易区、体验区、农贸市场）800平方米；2021年度一期项目建设内容已全部完成。2022年度（二期）拟根据季节情况，打造大地景观80亩，田园景观65亩，建设田园河道景观栈道1600平方米，观景亭建设50平方米，农事体验区建设5亩，2022年度（二期）项目建设内容已全部完成。

项目管理情况：散旦镇政府制定了《富民县散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目实施方案》《散旦镇项目监督管理实施意见》《散旦镇项目建设管理制度》等与项目管理运行相关的指导性文件，为项目管理提供了基本依据。此外，镇政府与合作社签订的合作协议，以及合作社的章程也是项目管理的主要依据。具体情况如下：

（1）项目期限管理。根据《富民县散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目建设工程施工合同》，本项目的实施期间为50天，即2021年11月30日至2022年1月18日。

（2）项目质量管理。《项目实施方案》明确：按照领导小组职责分工落实责任，镇乡村振兴科积极配合，做好项目初步设计及项目的踏勘、设计和施工技术指导、督促、检查验收等一整套服务工作，保证工程的按时启动、顺利实施和如期完成。同时，按照省、市、县有关技术标准组织施工，强化施工管理，把好技术质量关，实行单位工程单项验收制度。工程领导小组对工程建设进行经常监督管理，及时发现问题并及时研究解决。

（3）项目监督管理。《散旦镇项目监督管理实施意见》明确：对财政专项衔接资金项目资金进行监管，对合作社经营状况采取定期检查和不定期抽查相结合的方式进行监督检查，做好动态监控和评估，一旦发现其经营状况不善、存在风险，立即依法依规终止合作协议，追回资金。

（4）资金管理。根据《云南省财政扶贫资金产业项目管理暂行办法》的有关规定，严格项目资金的管理。项目资金一律实行专户管理，严格资金审批，专款专用，明确专人对项目资金进行管理，建立健全财务管理制度，并严格财经纪律。

绩效指标：项目按时按质按量完成建设，管护运营建设有序推进。

四、成本效益分析

散旦镇人民政府作为散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）的主管单位，严格按照相关程序进行逐级审批并办理资金拨付。项目建设总投资416.5万元，项目分为2021年度及2022年度两期建设，其中，2021年度（一期）申请财政专项衔接资金149万元，2022年度（二期）申请财政专项衔接资金151万元，现已完成2021年度（一期）资金拨付149万元，2022年度资金拨付150.8万元，项目最终审计价299.8万元，项目资金拨付进度100%，在确保工作任务没有减少的情况下，预算控制和成本控制方面没有超出预算成本，预算进度执行良好。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是领导重视，发挥了镇党委的核心领导作用、机关站所的服务作用和村“两委”的主体作用，整合资源，形成合力，为财政专项衔接资金项目建设提供有力的组织保证；二是不断调整和完善工作思路，找准切入点，落实各项工作措施，确保财政专项衔接资金项目建设稳步推进；三是不断加强班子队伍建设，增强村“两委”班子的凝聚力、战斗力、创造力，始终把解决“有人办事”作为解决“有钱办事”的前提条件，充分发挥党员干部的模范带头作用，积极投身到财政专项衔接资金项目建设中；四是不断创造良好的外部环境，赢得各级政府和上级有关部门的关心和支持，为财政专项衔接资金项目建设增加动力。

（二）存在的问题

1.项目建设受雨季、施工用地涉及农户种植农作物等因素影响，建设工期受到影响；

2.因镇级财政资金紧缺，项目建设设计、招投标、监理、审计等费用支付压力较大。

3.因项目建设位于集镇区，项目建设用地涉及农户较多，土地流转难度大。

（三）建议和改进措施

一是强化整合部门资金，争取上级支持，镇财政将进一步加大资金筹措和调度力度，确保扶持壮大村级集体经济规划编制和各项硬件建设资金的及时投入到位;二是进一步加强对资金使用情况的监督检査，确保专款专用;三是立足长远，健全长效机制，进步加强村务公开、民主管理，完善村规民约，充分发挥村民自治组织的作用。加强考核督促，严格兑现奖惩，为我镇做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供有效的制度保障；四是进一步完善散旦镇的项目管理、财务管理制度，加强从源头上防治腐败的力度，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高。

散旦镇人民政府

2023年3月30日

附件1

散旦镇散旦村2021年农旅融合建设项目（续建）资金支出绩效评价指标体系及打分表