富民县2022年度地方财政决算报告
监督索引号53012403100011000
富民县2022年度地方财政决算报告
（富民县第十七届人大常委会十八次会议上）
一、一般公共预算结算情况
全县一般公共预算收入57537万元，上级补助收入111615万元，上年结余收入1904万元，地方政府一般债务转贷收入0万元，动用预算稳定调节基金2937万元，调入资金158万元，可用财力合计174151万元；全县一般公共预算支出133636万元，上解支出22138万元，地方政府一般债务还本支出841万元，补充预算稳定调节基金6384万元，支出合计162999万元；收支相抵，年终结余11152万元（全部为上级专项补助资金并已全额结转下年支出）。
二、政府性基金预算结算情况
全县本级政府性基金预算收入18638万元，上级补助收入2511万元，上年结余收入11833万元，地方政府专项债务转贷收入39264万元，调入资金5000万元，收入合计77246万元；全县本级政府性基金预算支出45958万元，上解支出386万元，调出资金0万元，地方政府专项债务还本支出19040万元，支出合计65384万元；收支相抵，年终结余11862万元（其中：用于偿还2019年新增土地储备专项债券本金9755万元，结转下年上级专项补助资金支出540万元，彩票公益金等净结余1567万元，全部为专项用途结余）。
三、国有资本经营预算结算情况
全县国有资本经营预算收入158万元，上级补助收入7万元，上年结余收入9万元，收入合计174万元；全县国有资本经营预算支出9万元，调出资金158万元，支出合计167万元；收支相抵，年终结余7万元（全部为上级专项补助资金并已全额结转下年支出）。
四、结算事项变动说明
富民县2022年度财政结算，因在结算期间省、市对部分政策做了调整，县级财政难以准确测算，市财政局最终批复数与在富民县第十七届人大二次会议上报告的略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、上解支出，具体为：
（一）一般公共预算结算变动事项
1.可用财力合计增加930万元，涉及两项增加
增加专项转移支付收入1万元（由于结算单位转化为万元后存在误差，增加医疗卫生与计划生育领域专项转移支付收入1万元）;
增加一般性转移支付收入补助929万元（增加增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付收入1186万元；增加自贸区、运行激励政策等结算补助-257万元，两项合计增加929万元）；
2.支出合计增加930万元，涉及一项增加、一项减少
增加补充预算稳定调节基金2229万元（可用财力增加930万元和上解支出减少1299万元，两项累计增加净结余2229万元，按预算法规定全部补充预算稳定调节基金）；
减少专项上解1299万元，涉及三项增加、两项减少：烤烟税上解增加11万元，可再生能源电价附加收入上解增加3万元，增值税留抵退税体制上解增加150万元；人代会报告数固定性上解中工商、审计、法检等垂管部门上划经费是按上年结算数估计，市级结算批复后，按实际结算数上解后减少863万元，市级促进2022年经济平稳运行财政激励扣款减少600万元。
（二）政府性基金预算结算变动事项
2022年政府性基金预算结算中，市级批复数和人代会报告数收入总计和支出总计均无变动，明细项中上解支出（上解土地收入用于农业农村支出省级统筹）增加386万元，年终结余等额减少386万元，两项对抵后收支总计无变化。
五、财政结算中需要补充说明的事项
（一）安排预算稳定调节基金
补充预算稳定调节基金6384万元，其中：当年超收收入补充855万元，当年一般公共预算净结余5529万元（上年度预算稳定调节基金2937万元已全部调入一般公共预算用于平衡预算）。
（二）超收收入安排情况
一般公共预算收入57537万元，较调整预算数56682万元增855万元，按照预算法规定，当年超收收入855万元补充预算稳定调节基金。
（三）结余结转资金情况
1.上年结余结转资金使用情况
上年结余结转资金使用情况：2021年末，年终结余13746万元，包括结转下年上级补助支出2349万元，本级净结余11397万元。2022年安排支出3470万元，余10276万元结转下年使用。其中：
一般公共预算：上年结转1904万元，全部为上级补助支出结转，当年安排1564万元，余340万元未实现支出继续结转下年。已安排支出包括：支持中小企业发展和管理支出550万元、农林水支出494万元、卫生健康支出174万元、灾害防治及应急管理支出104万元、教育支出79万元、文化支出57万元、社会保障和就业支出52万元、商业服务业等支出15万元、信访支出6万元。
政府性基金预算：上年结转11833万元（上级补助支出结转436万元，本级结余结转11397万元），当年安排支出1898万元（上级补助支出416万元、本级安排1482万元），剩余9935万元结转下年安排支出。已安排支出包括：农村公路省市级补助330万元，彩票公益金安排项目96万元，污水处理费安排支出222万元，城市基础设施配套费安排支出750万元，国有土地使用权出让收入结余安排支出500万元。
国有资本经营预算：上年结转9万元，全部为上级补助支出结转，当年安排8万元，余1万元未实现支出继续结转下年。已安排支出包括：2020-2021年中央及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金8万元。
2.当年结转结余情况
2022年末，年终结余23021万元，包括结转下年上级补助支出11698万元，本级净结余11323万元，其中：
一般公共预算11152万元，全部为结转下年安排的上级专项补助支出。
政府性基金预算11862万元，包括用于偿还2019年新增土地储备专项债券本金9755万元，彩票公益金等本级专项收入净结余1567万元、结转下年安排的上级补助支出540万元。
国有资本经营预算7万元全部为结转下年安排的上级专项补助支出。
（四）预备费使用情况
安排预备费2000万元，截止12月31日已动用1082.52万元。剩余资金917.48万元财政收回额度用于平衡预算，预备费的设置、动用符合《预算法》规定。
（五）地方政府债务管理情况
1.债务规模情况
2022 年，富民县政府债务年末余额29.18 亿元，低于县级限额33.31亿元，控制在法定限额内，无违规新增债务行为，全县政府债务风险总体可控。
2.新增债券申报发行情况
2022 年富民县发行新增债券2.6亿元，支持新增债券项目3个，全为专项债券，分投向看：市政建设1亿元、农林水利建设 0.6亿元、生态建设和环境保护 1 亿元。截止 2022 年末，实现支出 137.3 亿元，3个项目正在推进中。
新增的专项债券2.6亿元，用于支持富民县城市供水工程项目1亿元、昆明市富民县污水处理厂及配套管网提质改造建设项目 1亿元、富民县现代农业示范园建设项目0.6亿元。截止 2022年末，实现支出1.91亿元。
3.债务期限结构情况
2022年，全县新增地方政府债务期限结构为10年期2亿元、20年期0.6亿元。
4.债务资金偿还情况
2022 年，全县偿还债务本金1.99 亿元，其中，财政预算安排偿还0.66亿元，发行再融资专项债券偿还 1.33亿元。
2022 年，全县偿还债务利息0.89亿元，其中一般债务利息0.01亿元，专项债务利息0.88亿元。偿还利息资金来源均为财政预算安排。
（六）上级转移支付资金情况
1.一般公共预算上级补助收入情况
按照转移支付补助资金相关管理办法，省、市整对下级补助结构持续调整，继续压缩专项转移支付，加大一般性转移支付补助力度，2022年上级对县级转移支付的重点以一般性转移支付补助为主，年度专项转移支付较上年减2538万元，一般性转移支付补助增16238万元（主要增加项是增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付收入11027万元、补充县区财力性补助3109万元、均衡性转移支付收入1976万元、其他各类补助126万元），一般公共预算上级补助收入合计111615万元，比上年同期数95377万元增16238万元，增加17.03%。
2.政府性基金预算上级补助收入情况
政府性基金预算补助收入2511万元，比上年同期数1921万元增590万元，增加30.7%。
（七）社会保险基金预算
按照人事和社保部门相关社保基金决算报表反映，社保基金预算收入完成33290万元，上年结余收入597万元，上级补助收入9604万元，收入合计43491万元；社保基金预算支出完成23050万元，上解上级支出20003万元，支出合计43053万元，收支相抵，年终结余438万元。
社会保险基金预算不构成县级财力，除机关事业单位基本养老保险基金由县级统筹外，其他基金由上级部门统筹，市财政局对我县的决算批复中也不批复该事项，为实现全口径预算管理要求，将相关事项做了汇报，以上说明事项仅反映账面数据。
六、财政政策执行效果和落实人大决议情况
（一）突出发展要务，落实积极财政政策
一是 “争资金”“争项目”全力助企纾困。积极争取上级产业扶持项目资金，协助53户企业获省市扶持资金2797万元。二是认真贯彻落实国家税费支持政策。抓好各项政策措施的落实，切实减轻中小微企业、个体工商户和受冲击较大企业的税费负担，坚决把各项税费支持政策落到实处。三是落实完善常态化直达资金监管机制。全面助推惠民政策落地，加快直达资金的监控工作，促进资金按规定用途精准发放到位，直达基层、直接惠企利民。
（二）拓宽收入来源，攻坚克难汇聚财力
一是强化税收征管。加强财政预算执行分析预测，完善税源监控体系，做到常规税源和重点税源齐抓共管。加强非税收入管理，强化征管措施，切实做到依法征管，应收尽收。二是积极争取上级补助。密切关注财税新政与专项扶持政策，年内争取上级各类补助资金110685万元，为我县重点工作推进和收支平衡提供财力保障。三是清理盘活国有资产（资源）。面对经济下行压力加剧组织收入难度，积极清理盘活国有资产（资源），进一步缩小了全年预期目标差距。四是加强财政资金统筹。积极统筹各类财政资金，加大往来款、存量资金清理收缴力度，切实增加可用财力，增强财政保障能力。
（三）坚持节用裕民，提升财政支出质量
助推县域经济发展。拨付土地开发等资金5778万元，缓解土地开发瓶颈问题；拨付工业园区基础设施建设资金240万元，提升园区承载空间；拨付促经济平稳补助资金3217万元，助力企业纾困转型。
推进乡村振兴战略。推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年农林水支出17636万元，拨付衔接资金4386万元，支持农业产业发展、农田水利建设、美丽乡村建设和集体经济发展。牢牢守住粮食安全底线，兑付耕地地力保护补贴30134户1187万元，兑付县级储备粮利息及费用补贴77万元。鼓励和引导预算单位采购扶贫产品，完成“扶贫832”平台采购订单150笔，采购金额67.03万元。
加大基础设施建设。拨付综合交通建设资金1858万元，支持农村公路、生命安全防护工程等项目建设。拨付重点公共基本建设项目资金2259万元，支持城区雨污分流、老旧小区改造等。
支持生态文明建设。拨付污染防治、节能环保等相关资金330万元，加强水污染防治、排污管网建设、水质检测、垃圾处置等重点方面的投入，切实履行生态环境保护责任。牢固树立绿色发展理念，以生态环境保护领域为抓手，持续加大财政投入力度，守护绿水青山。
助力教育事业发展。全年教育支出32647万元。全力保障生均公用经费和学生国家资助等基本民生政策，支持学前教育普及普惠发展，保障城乡义务教育优质均衡，改善校舍安全、推进教师队伍建设和“三名”工程。
推进公卫体系建设。全年卫生健康支出12509万元，支持基本公共卫生提标、公立医院提升、基层卫生院提质等，基本公共卫生服务能力、医疗卫生应急救援水平得到提升。全力支持抗击新冠病毒疫情，切实做好疫情防控工作。累计拨付疫情防控资金1146.67 万元，用于保障新冠病毒疫苗接种、疫情防控物资储备和检测设备购置等。简化疫情防控物资采购流程，保障采购“绿色通道”畅通，确保疫情防控物资的稳定供应，全年累计采购疫情物资1064万元。
扎实保障基本民生。全年社会保障和就业支出25111万元，实施就业优先政策，加强困难群体就业援助。持续完善社会保障、社会福利和社会救助体系，落实城乡低保、临时救助、特困帮扶、抚恤等托底政策，保障困难群众基本生活。拨付就业补助资金404.42万元、支持职业技能提升行动，培训各类专业技术人员2001人，加大失业保险稳岗返还力度，惠及企业280户，稳定就业岗位5774个；拨付创业担保贷款贴息资金480万元，助推重点群体创业就业。
提升公共服务保障能力。积极统筹各类财政资金，巩固支持美丽县城、文明城市、民族团结进步示范等创建成果，全面推进美丽县城建设，荣获“云南省美丽县城”称号。
（四）强化资金保障，防范财政运行风险
坚决兜牢“三保”底线。认真贯彻中央和省、市决策部署，以推动高质量发展为主题，以兜牢县级“三保”底线为目标，以促进财政高质量可持续发展和防范化解基层财政运行风险为重点，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。牢固树立“过紧日子”思想，制定《富民县2022年财政运行风险防范工作方案》，聚焦“三保”，加强财政收支预算管理，统筹做好“三保”等重点领域经费保障工作，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。
七、下一步财政重点工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是后疫情时代转动能、抢抓机遇的关键一年。我们将紧紧围绕全县中心工作，充分发挥财政职能作用，重点抓好以下工作：
一是不折不扣执行好各项财政扶持政策，加快兑现各项涉企政策资金，促进经济增长。突出精准发力，用好产业政策，支持传统产业改造提升，促进经济高质量发展。二是牢固树立“过紧日子”思想，坚持“三保”支出为优先，优化资产配置和支出结构，确保资金用在刀刃上。遵循保基本、兜底线、建机制的原则，落实好教育、社保、就业、医疗等各项民生政策。三是压实责任，守住债务风险防线，强化政府专项债券项目资金绩效管理，切实提高资金使用效益，多渠道筹集资金，积极化解存量债务，牢牢守住不发生区域性财政金融风险底线。四是坚持党政机关过紧日子，严控“三公”经费支出，推动建设节约型机关。五是严格落实人大各项监督要求，扎实做好审计整改，自觉接受各方监督，严肃财经纪律。
附件2：2022年富民县财政决算公开表格20231013113840485
附件3：2022年富民县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明
附件5：2022年富民县重点工作情况解释说明汇总表（10.12修改）
附件6：2022年富民县转移支付使用情况说明（10.12修改）
附件7：2022年富民县预算绩效管理工作开展情况（10.12修改）
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