根据《中华人民共和国预算法》、中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、中共昆明市委 昆明市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）、昆明市人民政府办公厅关于印发《昆明市预算绩效管理暂行办法》的通知（昆政办〔2013〕129号）、昆明市财政局关于印发《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（昆财绩〔2018〕60号）、富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）、富财通（2024）8号通知《富民县财政局关于开展2023年财政资金支出绩效自评工作的通知》等法律法规、通知文件的要求，结合我局的实际情况，组织相关人员对富民县财政局2023年度财政工作专项经费项目支出绩效评价报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。

2023年为保障富民县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，完成财政专项业务工作经费支出年度预算125万元。主要用于全县财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助等经费；各种会议及培训费；财政局国资监管企业重点工作审计评价服务补助经费；财政重点绩效评价服务费补助资金等。

2.项目实施情况。

2023年12月31日完成财政专项业务工作经费支出94.41万元。

3.资金来源及使用情况。

2023年根据富财预〔2023〕1号财政专项业务工作经费支出94.41万元，包括财政局国资监管企业重点工作审计评价服务补助经费23万元；财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台等补助经费48.62万元；财政局预算绩效再评价服务补助经费14.53万元，预算执行过程中根据富民县人民政府办公室公文处理笺关于调整经费使用用途的请示调整：1、富民县财政局文书档案整理归案服务费同6.36万元，2、市与县财政资金借款清理对账服务费1.9万元。经费支出主要用于保障富民县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，包括县财政局用于支付预算信息管理平台一体化财政管理信息系统、部门财务核算系统运行维护费，预算编审（标准化平台）系统运行维护费，政府采购电子卖场平台运行维护费，人大预算联网监督系统数据报表接口系统升级及维护服务费，电子化票据管理软件服务费，行政事业单位国有资管理系统运行维护费，财政综合财务报告编制服务费，会计核算业务培训费，互联网络100m专线费用，债务监测平台服务费，电子政务网使用费用，聘请中介机构对国资监管企业进行审计的审计费，财政局预算绩效再评价服务费，金融管理工作补助经费等。

4.组织及管理情况。

（1）、项目组织情况：

工作完成领导小组设在县财政局富民县财政局办公室，由李姬任办公室主任，具体负责日常事务，搜集汇总并及时解决项目实施过程中遇到的问题，对重大问题事项及时提交领导班子会议研究。

（2）、项目实施流程：由富民县财政局各科室按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》和富财通〔2016〕2号文件组织实施。

（3）、资金拨付流程：由富民县财政局各科室报销人根据真实合法有效的原始凭证和相关附件（合同）等，整理报销单据并填写对应费用报销单，部门科室长证明审核签字，财务部门复核，财务分管领导审批签字，由县财政局财务室工作人员按照报销人提供的收款人信息进行资金支付。

（二）绩效目标

预算批复（申报）绩效目标

1. 总目标。

一、编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县人大常委会报告预决算。管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。二、认真落实积极财政政策，大力支持经济结构调整和发展方式转变；完善综合治税机制，强化收入征管，实现财税增收；优化财政支出结构，着力保障和改善民生；深化改革创新，完善预算管理和公开透明；加强财政科学化、精细化管理，提高财政管理绩效；强化干部队伍建设，着力提高财政干部综合素质。三、严格执行《预算法》，增强法律意识，硬化预算约束，严控预算追加，大力倡导厉行节约，勤俭办事，着力压减一般性财政支出，规范预算收支行为，推进财政预决算、部门预决算和"三公"经费公开，细化公开内容，提高预算透明度。四、管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；做好2023年政府会计改革工作。负责对镇、街道办事处财政的业务指导。完成县政府交办的其他事项。

2023年富民县财政局到2022年12月31日支付财政专项业务工作经费支出94.41万元。

2.年度目标。

（1）产出目标。

数量指标: 完成2023年全县各行政事业单位预决算编制工作及部门预决算和"三公"经费公开，细化公开内容，提高预算透明度。富民县财政局到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作经费支出94.41万元，2023年完成财政资金支付任务100%。

质量指标: 完成2023年富民县财政局人员工资发放、会议、培训、财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助资金，财政局预算绩效再评价服务补助资金，全县预算单位差旅费电子凭证网上报销改革补助资金项目工作及正常运行支出等任务。富民县财政局到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作经费支出94.41万元，2023年完成财政资金支付任务100%。

时效指标: 完成2023年富民县财政局人员工资发放、会议、培训、财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助资金，财政局预算绩效再评价服务补助资金，全县预算单位差旅费电子凭证网上报销改革补助资金项目工作及正常运行支出等任务。富民县财政局到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作经费支出94.41万元，2023年完成财政资金支付任务100%。

成本指标：保障县财政局人员工资发放、会议、培训、财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助资金，财政局预算绩效再评价服务补助资金，全县预算单位差旅费电子凭证网上报销改革补助资金项目工作及正常运行支出等任务，不超预算支出。富民县财政局到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作经费支出94.41万元，项目实施成本不超出预算。

（2）效果目标。

经济效益: 为促进县域经济发展和社会保障提供资金支持。

社会效益：公职人员依法尽职，全县公职人员工资及业务支出的资金保障，为县域经济发展和社会保障提供资金支持。

生态效益：营造依法行政的氛围。

可持续影响：营造依法行政的氛围 。

项目支出服务对象：全县各行政事业单位等的满意度达到规定，大多数群众满意度≥90。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。

（1）科学规范。

绩效自评原则是按照科学规范原则，要求绩效评价严格遵循既定程序，科学可行；分级分类原则要求根据评价对象特点分类组织实施；绩效相关原则要求支出与其产出之间有紧密相关关系.

（2）公开公正。

评价结果应客观公正，并接受社会公开监督。根据相关法律法规、财政部门拟定的绩效评价规章制度和相应的技术规范，及时制定了我单位绩效评价规章制度，并组织指导我单位预算的绩效评价工作，按财政部门要求对整体支出绩效实施评价或再评价；向财政部门报送绩效评价报告；落实财政部门整改意见；根据绩效评价结果改进预算支出管理意见并督促落实。

（3）绩效相关。

绩效评价依据：（1）《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；（2）《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算管理绩效的意见》（云发〔2019〕11号）；（3）《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号）。

2.绩效评价方法。

分析评价。不断完善资金绩效考评制度，形成规范有序、指标清晰、公开透明、便于操作的考评体系，对资金项目进行绩效自评，通过自评，总结经验，找准问题，为进一步加强规范项目和资金管理，完善管理办法，指导项目预算编制，优化财政资金支出结构提供决策参考和依据。在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经查看项目实施成果和听取项目实施效果，按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。

三、评价结论

（一）评价结果

本次2023年财政专项业务工作经费支出项目绩效自评为97分，评定等级为“优”。

根据部门项目支出绩效评价的要求，我单位按照项目支出绩效评价指标进行分析，成立项目自评工作小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金支付、财务管理、社会效益等作出自我评价，做好自评工作。自评结果“优”。

（二）主要绩效

到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作经费支出94.41万元。取得主要绩效： 1、编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县人大常委会报告预决算。管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。2、认真落实积极财政政策，大力支持经济结构调整和发展方式转变；完善综合治税机制，强化收入征管，实现财税增收；优化财政支出结构，着力保障和改善民生；深化改革创新，完善预算管理和公开透明；加强财政科学化、精细化管理，提高财政管理绩效；强化干部队伍建设，着力提高财政干部综合素质。3、严格执行《预算法》，增强法律意识，硬化预算约束，严控预算追加，大力倡导厉行节约，勤俭办事，着力压减一般性财政支出，规范预算收支行为，推进财政预决算、部门预决算和"三公"经费公开，细化公开内容，提高预算透明度。4、管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；做好2023年政府会计改革工作。负责对镇、街道、地区办事处财政的业务指导。完成县政府交办的其他事项。5、完成2023年人员支出工资、社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、公务接待费、行政人员公务交通补贴、一般公用经费、公务用车运行维护费，财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助资金，财政局预算绩效再评价服务补助资金，全县预算单位差旅费电子凭证网上报销改革补助资金项目等。富民县财政局到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作的经费支出94.41万元。

四、成本效益分析。

1、编制本县年度预决算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告本县预算及其执行情况，向县人大常委会报告预决算。管理本县各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；确定本县财政税收收入计划。2、认真落实积极财政政策，大力支持经济结构调整和发展方式转变；完善综合治税机制，强化收入征管，实现财税增收；优化财政支出结构，着力保障和改善民生；深化改革创新，完善预算管理和公开透明；加强财政科学化、精细化管理，提高财政管理绩效；强化干部队伍建设，着力提高财政干部综合素质。3、严格执行《预算法》，增强法律意识，硬化预算约束，严控预算追加，大力倡导厉行节约，勤俭办事，着力压减一般性财政支出，规范预算收支行为，推进财政预决算、部门预决算和"三公"经费公开，细化公开内容，提高预算透明度。4、管理本县公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度。管理本县财政的社会保障支出；拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。负责管理本县会计工作，监督会计规章制度的执行情况；做好2023年政府会计改革工作。负责对镇、街道、地区办事处财政的业务指导。完成县政府交办的其他事项。5、完成2023年人员支出工资、社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、公务接待费、行政人员公务交通补贴、一般公用经费、公务用车运行维护费，财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助资金，财政局预算绩效再评价服务补助资金，全县预算单位差旅费电子凭证网上报销改革补助资金项目等。富民县财政局到2023年12月31日完成支付财政专项业务工作的经费支出94.41万元。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法；

1.加强项目实施单位的实施工作人员政策和业务知识的学习培训，规范使用专项资金，提高专项资金使用效率和效益。

2.项目实施单位应根据实际需求，针对每一个项目制定工作目标，科学编制和细化预算，做到预算有目标，执行有细则，控制专项支出，分析资金结余或超支的原因，提高资金的使用效益。

3.根据优化完善后的绩效目标，重新梳理绩效目标指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标，并设定明确可考核的指标值。

4.根据建立健全对应的项目资金管理办法，明确各项目资金使用范围，防范资金使用风险，按照年度工作计划和预算对项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超出预算批复内容使用资金。为进一步规范专项资金管理，根据《中华人民共和国预算法》《省级财政专项资金管理办法(试行)》等法律法规规定，专项资金应专款专用、单独核算，确保专项资金的使用达到特定目标，全面实施预算绩效管理，加强专项资金绩效目标的申报、审核和监控。

（二）存在的问题；

1、年初预算编制不合理，年内预算追加了部分经费，部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，预算编制要求经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符。

2、加强内部权力制衡，规范内部权力运行。做到对经济和业务活动的决策、执行、监督明确分工、相互分离，防止职责混淆、权限交叉。

3、建立长效机制，把绩效评价作为各级各部门的日常性工作，建立绩效评价管理工作机制。

（三）建议和改进措施。

针对上述问题，责成相关业务处室在今后的预算绩效申报时，在财务部门的配合下，将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。

1、针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

2、建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

附件1：富民县财政局2023年财政专项业务工作经费支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

富民县财政局2023年财政专项业务工作经费

支出绩效评价指标体系及打分表