富民县林业和草原局2023年度林业防灾减灾项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

富民县2023年森林草原防灭火工作在省、市森防指的统一部署指导下，在县委、县政府的领导下，一如继往，坚定不移地认真贯彻执行《森林法》、《森林防火条例》等法律法规及省、市森林草原防灭火工作会议精神，从立足于防大火、扑大火的思想出发，认真贯彻落实防灭火工作“预防为主，积极消灭”的森林草原方针和“打早、打小、打了”的原则,狠抓责任制落实、防火宣传教育、野外火源管理及隐患排查等方面的工作。在全县各相关部门、镇（街道）、村（居）委会和广大干部群众的共同努力下，圆满完成年度林草火灾防控目标任务，有效保护全县林草资源和生态安全。

2.项目实施情况

（1）在修订完善《富民县森林草原火灾应急预案》的同时，为提高林草火灾应急处置组织体系的合理性、应急响应程序和措施的科学性、应急保障措施的可行性，县森林防指制作了《富民县森林火灾应急流程图》，县林草局结合本单位森林草原灭火工作实际，制定并印发了《富民县林业和草原局森林草原火灾应急处置预案》，进一步细化责任，明确职责，确保一旦发生林草火灾，忙而不乱，科学、高效、有序处置。

（2）强化安全培训，压实指挥员、扑火队员的安全责任，严肃火场扑救纪律，牢固树立“安全第一”及“两个至上”理念，严格落实扑火指挥“十个严禁”要求，严格执行“三先四不打”铁的纪律，严守扑火安全底线。县森防指制定印发了《富民县2023年度地方森林消防专业扑火队集训方案》，并依案组织实施。

（3）严格执行24小时值班和领导带班制度,随时调度掌握火情动态，认真落实火情信息逐级归口上报制度，确保火情信息准确全面，处置及时高效，避免了小火酿成大灾和人员伤亡事故的发生。

（4）县专业扑火队110人严格全天候待命备勤，镇（街道）、村半专业扑火队伍、义务扑火队伍靠前驻防，随时准备处置突发林草火情火灾，确保了关键时刻拉得出、用得上、打得赢。

（5）2023年度森林火灾保险参保面积为94.44万亩，其中：公益林60.20万亩，商品林34.24万亩。

3.资金来源及使用情况

富民县林业和草原局2023年度林业防灾减灾项目资金到位合计218.16万元，其中：昆财农〔2023〕7号中央财政林业改革发展补助资金20万元，昆财金〔2023〕11号中央第二批农业保险补贴16.15万元，昆财金〔2023〕12号省级财政农业保险10.47万元，昆财金〔2023〕88号中央第二批农业保险补贴16.15万元，昆财金〔2023〕56号省级农业保险补贴17.96万元，昆财农〔2023〕56号省级森林防火经费15万元，昆财农〔2023〕40号市级森林防火经费10.42万元，富财预〔2022〕1号森林防火工作经费112.01万元。

富民县林业和草原局2023年度林业防灾减灾项目资金支出合计218.16万元，分别为：森林防火工作经费137.43万元，森林火灾保险60.73万元，林业有害生物防治20万元。整个防期，无人员伤亡事故，各项指标均控制在市下达我县的指标范围内。全面防控有害生物的种类、分布、危害程度。

4.组织及管理情况

森林防火为每年连续性项目，每年的12月1日至来年的5月31日为防火期，每年防火期一开始，就要准备召开防火工作会议，对各乡镇、各街道、各村委会组织人员开展森林防火宣传。准备印发森林防火宣传册，购相关防火宣传资料，采购相关防火物资等。

（二）绩效目标

1.总目标

控制森林火灾发生率，防火人员加强宣传，对相关人员进行培训等。控制防火率为100%。

2.年度目标

（1）产出目标

先梳理我局的年初项目计划，项目实施进度情况，项目完成情况，以及项目进度过程中项目资金是否有拨付到从位等情况。

（2）效果目标

在县委、县政府的高度重视下，项目各成员单位的积极努力下，截至防火期，富民县林业和草原局对森林火灾控制面达100%。

二、绩效评价工作情况

（一）项目支出绩效工作成立及实施情况

1. 项目支出绩效工作成立情况

富民县林草局先成立以局长为首的2023年度项目支出绩效评价领导小组，先梳理我局财政性资金情况，其中包括2023年度本级财政安排的预算部门专项资金支出项目（含追加调剂安排项目），2023年度中央、省、市财政安排的专项转移支付资金支出情况等。以财务科的资料为主，职责为到个人，完成这次绩效跟踪监控专项资金情况。

2.工作计划情况

先梳理我局的年初项目计划，项目实施进度情况，项目完成情况，以及项目进度过程中项目资金是否有拨付到从位等情况。

3.计划实施情况

成立工作领导小组后，整理项目是否按计划进度完成，并分析进度滞后的主要原因；项目设计或实施方案是否发生了调整；针对变作和调整，是否按要求及流程及时报批；项目管理和资金管理制度是否健全，是否落实到位；项目实施是否采取节约成本的具体措施以及效果是否明显。

（二）绩效评价原则、评价方法

1. 绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，在工作开展中严格遵循既定程序，科学可行；二是公开公正原则，评价结果客观公正，并接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，根据评价对象特点分类组织实施；四是坚持绩效相关原则，绩效相关则要求支出与其产出之间有紧密相关的关系。

2. 绩效评价方法

根据项目特征及具体情况，将该项目绩效指标划分为三项一级指标，下设7项二级指标和19项三级指标，并依次设定各项目指标分值分配、投入、过程、产出、效果等。本次绩效实行百分制，即各项指标分值之和为100分，项目采用综合评分法进行绩效评价。

三、评价结论

（一）评价结果

林草局主要绩效目标为：根据年初工作计划和重点性工作，围绕贯彻实施昆明市机构编制管理的政策、规章及办法。积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。资金投入和使用情况，资金分配过程、投入方式、资金到位情况、预算执行和结果；为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。

根据项目支出绩效评价指标体系，林草局2023年度林业防灾减灾项目支出评价得分为99分。森林防火经费支出绩效情况如下：

1.资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。费用开支有标准、有预算，正确核算等。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、项目支出等按相关要求及时进行了公开。

（二）主要绩效

1.县、镇（街道）、村认真落实森林草原防火行政首长负责制，认真分析研判林草火灾防控形势，层层召开专题会议安排部署林草火灾防控工作，切实把森林草原防灭火工作抓细抓实抓好抓出成效。

2.富民县认真贯彻“预防为主、防灭结合、高效扑救、安全第一”的方针，始终把宣传教育工作贯穿于整个森林和草原防灭火宣传工作始终，创新工作方法，坚持群防群治，线上线下教育并重，确保林草火灾防控宣传教育工作全到位、全覆盖、全落实，深入开展森林草原防灭火宣传教育“进学校、进村社、进乡村、进林区、进企业、进家庭”活动，大力宣传安全用火基本常识，做到宣传到户、发动到人，不断提高群防群治的防火社会基础，营造全民参与防火的浓厚社会氛围，最大限度减少森林草原火灾发生，切实保护人民群众生命财产安全和林草资源安全。

3.火灾保险购买率为100%，项目支出绩效目标完成率为100%，无预期完成情况的偏离程度。

4.林业有害生物防治：全县4个草原类型的有害生物进全面普查。

四、成本效益分析

富民县林业和草原局规章制度健全，会计核算规范，财务人员持证上岗。严格按照有关规定，加强对财政各项资金的监督管理，确保资金及时、足额到位，并做到专款专用，资金支付依据和开支标准合法合规，未出现截留和挤占挪用现象。按规定对财政拨付的专项资金进行自检自查，做好资金项目的使用效益管理工作，充分发挥各项资金的使用效益，财政各项专项工作按时高质量完成。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。

（二）存在的问题

资金管理使用水平有待提高。财务人员工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，尤其是在政府采购、固定资产管理方面还需要进一步严格。

（三）建议和改进措施

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

附件：富民县林业和草原局2023年度林业防灾减灾项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

富民县林业局草原局

2024年3月25日

附件1

富民县林业和草原局2022年度林业防灾减灾项目资金支出绩效评价指标体系及打分表