富民县林业和草原局2023年度退耕还林

项目支出绩效自评报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

实施退耕还林工程不仅是为了减少水土流失，改善生态环境，而且为调整农村产业结构、促进地方经济发展和农民脱贫致富、增加收入创造了契机。因此，退耕还林已不再是一个单纯的生态环境建设工程，而是一个与环境整治、农村建设、农业发展和经济增长直接相关的复杂的社会系统工程。

2.项目实施情况

富民县共实施了国家新一轮退耕还林工程3万亩，其中：国家新一轮退耕还林工程3万亩（2015年度1万亩，2017年度2万亩）；新一轮退耕还草任务面积0.10万亩；草原生态修复治理0.30万亩；政策到期退耕还林地抚育0.365万亩；项目均已通过了上级年度验收。

3.资金来源及使用情况

富民县林业和草原局2023年度退耕还林项目资金到位合计925.30万元，其中：昆财农〔2023〕7号中央财政林业改革发展资金403.30万元，昆财农〔2023〕10号中央财政林业草原生态保护恢复资金310万元，昆财农〔2023〕26号省级新一轮退耕还林延期补助资金210万元，昆财农〔2023〕61号退耕还林市级工作经费2万元。

富民县林业和草原局2023年度退耕还林项目资金支出合计888.57万元，其中：退耕还林延期补助资金784.77万元，新一轮退耕还草补助支出18万元，草原生态修复治理83.80万元，退耕还林工作经费2万元。

未使用资金的原因为：经实地核查保存率达不到验收标准，资金暂未兑付。

4.组织及管理情况

（1）项目组织情况

富民县切实加强对市级退耕还林的组织领导。按照“谁退耕、谁管护、谁受益”的原则，积极引导和支持农户大力实施退耕还林工程，加大对退耕还林工程的宣传力度，强化全社会的生态建设、生态安全和生态文明意识，通过广泛深入的宣传，不断提高广大干部群众对退耕还林工程的认识，发动群众积极参与退耕还林工程，形成各方面关心、支持富民生态环境建设。

（2）项目管理情况

切实把退耕还林工程纳入全县年终工作考核内容，建立县级领导定期不定期调研视察制度，研究解决退耕还林工程中的困难和问题，协调各部门的建设合力。定期和不定期的检查、监督工程情况，确保退耕还林工程的建设质量和进度，对不按时、按质、按量完成任务的单位将进行严厉的问责。

（二）绩效目标

1.总目标

国家新一轮退耕还林3万亩（2015年度1万亩，2017年度2万亩）；新一轮退耕还草任务面积0.10万亩；草原生态修复治理0.30万亩；政策到期退耕还林地抚育0.365万亩。

2.年度目标

（1）产出目标

2015、2017年度国家新一轮退耕还林3万亩，新一轮退耕还草任务面积0.10万亩；草原生态修复治理0.30万亩；政策到期退耕还林地抚育0.365万亩；年度目标任务已完成，项目年度到位资金均已兑付到退耕户。

（2）效果目标

在资金管理上严格执行《会计法》和财经管理制度，加强内部资金监管、审计，资金实行专户储存、专项核算、统一管理、专款专用。在资金使用时，县退耕办组织技术人员实地检查验收，验收合格后，对退耕农户名册认真复核，由主管副局长核实后，报局长审批，再交由财政部门审核后，委托银行以“一卡通”的方式发放。在资金使用过程中，实行专项管理，封闭运行，无虚列开支、编制假账、挤占、挪用、截留建设资金的情况。

二、绩效评价工作情况

（一）主要内容

已按相关要求进行了基础资料数据收集，统计报表、工程档案等项目资料已齐全，并安排了专人管理。前期，在县级自查的基础上，市林业局组织了专项检查组对富民县市级退耕还林工作情况进行了检查核实，对在种植中存在的问题提出了整改建议，我县已及时对项目中出现的问题进行了整改。

（二）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，在工作开展中严格遵循既定程序，科学可行；二是公开公正原则，评价结果客观公正，并接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，根据评价对象特点分类组织实施；四是坚持绩效相关原则，绩效相关则要求支出与其产出之间有紧密相关的关系。

2.绩效评价方法

根据项目特征及具体情况，将该项目绩效指标划分为三项一级指标，下设7项二级指标和19项三级指标，并依次设定各项目指标分值分配、投入、过程、产出、效果等。本次绩效实行百分制，即各项指标分值之和为100分，项目采用综合评分法进行绩效评价。

三、评价结论

（一）评价结果

林草局主要绩效目标为：根据年初工作计划和重点性工作，围绕贯彻实施昆明市机构编制管理的政策、规章及办法。积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。资金投入和使用情况，资金分配过程、投入方式、资金到位情况、预算执行和结果；为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。

根据项目支出绩效评价指标体系，富民县林业和草原局2023年度退耕还林项目支出评价得分为100分。退耕还林项目支出绩效情况如下：

1.资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。费用开支有标准、有预算，正确核算等。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、项目支出等按相关要求及时进行了公开。

（二）主要绩效

在县委、县政府的高度重视下，项目各成员单位的积极努力下，截至2023年12月20，全县共完成国家新一轮退耕还林，完成率100%，造林树种主要以核桃、杨梅、苹果为主。工程的实施对我县的城市生态环境、投资环境、招商引资、经济发展、惠民利农等工作具有重要作用

富民县退耕还林工程的效益评价：

（1）生态效益：

①涵养水源：据北京大学对土壤含水量的测定，有林地比荒山每亩多蓄水25.78立方米。考虑到全县山高坡陡等因素，以每亩蓄水20立方米计，实施了退耕还林及陡坡地生态治理3.8万亩，全县可增蓄水量76万立方米。

②保土：1亩森林每年可保持土壤4吨，3.8万亩可保土15.2万吨。

③保肥：按每亩森林每年可保肥0.112吨，3.8万亩森林可保肥4256吨。

④净化环境效益

按一亩森林年释放氧气0.049吨，吸收二氧化碳0.067吨，3.8万亩森林可释放氧气1862吨，可吸收二氧化碳2546吨。

（2）经济效益：农民从退耕还林补助中直接获得1944万元补助费。

（3）社会效益：生态环境改善，森林面积增加了3.8万亩，覆盖率将提高0.91个百分点。

四、成本效益分析

林草局规章制度健全，会计核算规范，财务人员持证上岗。严格按照有关规定，加强对财政各项资金的监督管理，确保资金及时、足额到位，并做到专款专用，资金支付依据和开支标准合法合规，未出现截留和挤占挪用现象。按规定对财政拨付的专项资金进行自检自查，做好资金项目的使用效益管理工作，充分发挥各项资金的使用效益，财政各项专项工作按时高质量完成。

五、主要经验及做法、存在问题和建议

（一）主要经验及做法

1.保质培优，严把质量。结合项目村实际，选择商品价值高，适应性强，丰产性能好的优良品种作为主栽品种。

2.加大对退耕户的培训力度。依托县级林业技术服务中心和镇（街道办）林业工作站，进村入户开展技术指导和咨询。建立分级技术培训制度，分层次、有计划、有步骤地开展技术培训，采取“走出去，请进来”的方式，培养各级各类人才，进一步提高从事项目建设退耕户的人员素质，增加产业发展的科技含量。

3.建立技术承包责任制。县林业局及各镇（街道）成立了技术指导组，从造林到田间抚育实行全过程、全方位的跟踪服务，并将退耕户对技术服务的满意程度、服务的实际效果等作为对技术人员考评的重要依据。

（二）存在的问题

1.少数地方退耕还林后管护粗放，树木长势差，有的退耕户只注重于国家政策补助，不注重管护，很难保证退耕林木产生经济效益。

2.退耕还林实施后，封育面积加大，部分地区自然放养空间不断缩小，传统的草食牧业受到影响，而且退耕还林地内不能种植高杆农作物，工程在一定情况下会与农业产业结构调整产生冲突，如何协调生态建设与农牧业发展的矛盾是退耕还林工程建设中的问题。

3.我县财政困难，林业部门工作经费不足，导致造林设计、工程管理、学习培训和连片管护等难度较大。

（三）建议和改进措施

1.加强管护，巩固退耕成果，切实做好管护工作，实现退耕一片，成林一片，见效一片。

2.加强林业产业化建设，实行分类经营管理，出台相关政策，对确实不会造成水土流失的造林地，应按商品林进行管理，允许合理利用退耕还林成果，使退耕户从经营中受益。

3.加强培训或以会代训，让基层管理人员或退耕户掌握退耕还林工程的有关政策和技术要求，规范管理，确保工程质量，巩固成果。

4.在工程管理过程中，推广林业先进技术，加强病虫害防治，以提高工程质量。

5.建议上级下达年度任务时，安排一定的工作经费，保障项目圆满完成。

附件：富民县林业和草原局2023年度退耕还林项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

富民县林业局草原局

2024年3月25日

附件1

富民县林业局草原局

2023年度退耕还林项目资金支出绩效评价指标体系及打分表