富民县资源林政管理站2023年度部门整体支出绩效评价报告

为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据富民县人民政府《关于全面富民县全面实施预算绩效管理改革的实施意见》（富发〔2019〕16号）文件精神和富民县财政局《关于开展2023年度财政资金支出绩效自评工作的通知》（富财绩〔2024〕8号）文件的要求，富民县资源林政管理站成立了部门整体支出绩效自评小组，并对绩效评价形成了相关报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

1.部门机构设置

根据富民县人民政府《关于印发富民县林业和草原局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（富政办通〔2015〕90号）文件，将原昆明市森林经济民警大队富民县森林经警中队职能职责人员编制整合并入富民县资源林政管理站，不再保留昆明市森林经济民警大队富民县森林经警中队。

2.部门编制

富民县资源林政管理站编制人员20人，2023年度实有在职人员19人。

（二）部门职能

按照上级下达下划、资金、任务开展公益林生态效益补偿、天然林资源保护、脱贫攻坚、河长制巡察、水资源保护管理、野生动物驯养繁殖管理、及林业其它任务建设等相关工作。受理便民服务中心林业局窗口交办件、联办件，严格执行森林采伐限额及木材运输管理规定等森林资源管理工作。

（三）部门工作完成情况

1.天然林管护工作

根据《天然林保护工程二期》云南省富民县实施方案，富民县天保二期实施森林管护面积97.3万亩。其中：国有林面积1.44万亩；集体（个人）生态公益林面积62.21万亩，集体商品林面积33.65万亩。根据富民县森林管护实际情况，天保二期全聘用驻村护林员，全县共聘用护林员381名，其中：长期护林员243名，森林防火护林员104名，建档立卡户护林员34名。以上这些措施不仅加强了森林管护，严格落实管护责任，更加强了检查监督力度，使森林资源得到有效保护。

2.公益林森林生态效益补偿工作

富民县每年需对47.08万亩公益林兑付森林生态效益补偿资金，其中：国家级补偿面积30.57万亩,省级补偿面积6.942万亩，各镇（街道）已按照最新区划界定数据通过“一折通”将补偿资金兑付至各补偿户。

3.湿地保护修复

按照《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市贯彻落实湿地保护修复制度实施方案的通知》要求，委托云南西南林大科技开发有限公司作为技术支撑单位，已编制完成《富民县螳螂川普渡河流域湿地保护小区建设方案》并通过县政府审定，按照方案内容，在境内螳螂川、普渡河流域尚未建立自然保护地的干流河段和马过河、木板河、龙腊河、款庄小河和三村小河5条支流河段，拖担水库、花箐水库、黄坡水库、新桥水库、长田村西水库、长田村东水库、富民湿地公园建立湿地保护小区。已按建设方案内容编制完成《富民县螳螂川普渡河流域湿地保护小区建设工程设计》，按内容逐步落实保护措施。已建设标志碑8块，标示牌9块。

4.脱贫攻坚工作

全县建档立卡户中属公益林生态效益补偿户的有：永定街道13户44人，大营街道3户9人，罗免镇11户30人，赤鹫镇15户51人，散旦镇14户48人，款庄镇27户85人，东村镇13户51人。

在各镇街道建档立卡贫困户中新增符合选聘条件的34名建档立卡贫困户参与巡山护林工作，并纳入护林员管理，具体聘用情况为：永定街道2人，大营街道11人，罗免镇7人，赤鹫镇5人，东村镇5人，款庄镇 2人，散旦镇2人。

（四）部门管理制度

富民县资源林政管理站为林草局下属单位，所有制度都严格按《中华人民共和国会计法》以及《行政事业单位会计制度》相关制度，制定了《富民县林业和草原局财务管理制度》《富民县林业和草原局关于印发“三重一大”实施办法的通知》《富民县林业和草原局专项资金管理制度》《美洲黑杨种植专项经费管理制度》《公益林生态效益补偿管理制度》《富民县林业和草原局政府采购管理制度》《富民县林业和草原局机关事务管理制度》等多项制度，林草局严格按相关制度规定工作。

（五）部门资金来源及使用情况

1.2023年度度预算收支情况

富民县资源林政管理站2023年度度预算收入320.99万元，其中：社会保障和就业支出30.81万元，卫生健康支出28.43万元，农林水支出236.34万元，住房保障支出25.41万元。

富民县资源林政管理站2023年度度部门预算支出320.99万元，其中：社会保障和就业支出30.81万元，卫生健康支出28.43万元，农林水支出236.34万元，住房保障支出25.41万元。

2.2023年度度决算收支情况

富民县资源林政管理站2023年度度决算收入306.19万元（一般公共预算财政拨款收入306.19万元，一般公共预算财政拨款项目收入0万元，其他收入0万元），其中：社会保障和就业支出34.87万元，卫生健康支出25.64万元，农林水支出221.42万元，住房保障支出24.26万元。

富民县资源林政管理站2023年度度决算支出306.19万元（一般公共预算财政拨款支出306.19万元，一般公共预算财政拨款项目支出0万元，其他资金支出0万元），其中：社会保障和就业支出34.87万元，卫生健康支出25.64万元，农林水支出221.42万元，住房保障支出24.26万元。

富民县资源林政管理站2023年度度预算决算收入完成率为100%。

3.2023年度度结转结余情况

富民县资源林政管理站2023年度度上年基本支出结转0万元，本年收入306.19万元，本年支出306.19万元，本年度结余0万元， 2023年度末实际结转结余资金0万元。

（六）政府采购情况

富民县资源林政管理站2023年度度政府采购预算2.90万元，实际采购0.43万元，为购买办公A4纸。

（七）固定资产情况

富民县资源林政管理站2023年初固定资产原值为9.69万元，本年度未增加或减少相关资产，年末固定资产原值结余9.69万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

根据《昆明市人民政府产关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2017〕21号）和根据富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）文件精神，富民县林业和草原成立了部门整体支出绩效自评小组，并由局机关领头对2023年度度预算支出绩效开展整体自评情况，资源站属于林草局下属站所，所以制度归林草局共用，包括绩效评价领导小组及其他相关资料。

（二）部门项目具体计划目标

根据富民县财政局《关于开展2023年度财政资金支出绩效自评工作的通知》（富财绩〔2024〕8号）文件的要求，我局按照绩效评价规程要求，绩效评价工作过程分三个阶段完成。

（1）前期准备：按照绩效自评工作需要，组成以张德华同志为组长的绩效评价工作小组，对相关的国家法律法规进行了认真学习，掌握政策。

（2）组织实施：核查2023年度度本站预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公经费”及资产管理、内部控制制度情况，根据部门职能和年初制定的绩效考核目标进行了绩效考评。

（3）分析评价：对评价过程中收集资料进行归纳，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，汇总分析，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。

三、评价结论

（一）主要绩效

林草局主要绩效目标为：根据年初工作计划和重点性工作，围绕贯彻实施昆明市机构编制管理的政策、规章及办法。积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。资金投入和使用情况，资金分配过程、投入方式、资金到位情况、预算执行和结果；为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。

（二）评价结果

根据部门整体支出绩效评价指标体系，资源站2023年度度部门整体支出评价得分为95分。部门整体支出绩效情况如下：

1.预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率≦100%；“三公”经费支出总额较上年减少99.28%，“三公”经费变动率较大。

2.预算执行比较到位。预算完成率达到100%，预算控制率达到14%，全年无截留或滞留专项资金情况；全年没有新建楼堂馆所。

3.预算管理较为理想。制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。全年公用经费控制率为98%；“三公”经费总体控制较好，超过本年预算和上年决算支出，“三公”经费控制率为97.59%。

4.对于单位的政府采购项目，凡单位购买属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续，政府采购执行率达到100%。

5.管理制度健全。本站严格预算管理，切实按照县委出台的五项管理制度要求，坚持执行财经和财务制度，修改完善了本站《机关财务管理规定》《财产管理规定》《公务接待管理规定》《差旅费、会议费、培训费管理规定》《公务车辆管理办法》《会计核算制度》《厉行节约规定》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

6.资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。费用开支有标准、有预算，正确核算等。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

7.部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算按相关要求及时进行了公开。

四、主要经验及做法

1.项目决策程序：按相关管理办法编制实施方案，上级部门批复后按资金计划实施。

2.组织机构保障：富民县林业和草原局内设分类办统筹管理项目实施，项目责任单位也设立专门的办公室负责具体的项目实施。

3.制度保障：富民县林业和草原局制定了《富民县林业和草原局财务管理制度》《富民县林业和草原局关于印发“三重一大”实施办法的通知》《富民县林业和草原局专项资金管理制度》《美洲黑杨种植专项经费管理制度》《公益林生态效益补偿管理制度》《富民县林业和草原局政府采购管理制度》《富民县林业和草原局机关事务管理制度》，内部账务控制制度及项目实施单位管理制度，使管理工作有法可依，有章可循，规范管理。

4.过程控制：按照实施方案、财务管理制度、项目实施单位管理制度，绩效管理制度进行项目实施，资金支出均按年度计划预算按期落实和使用。

五、存在的问题

（一）预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。

（二）资金管理使用水平有待提高。财务人员工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，尤其是在政府采购、固定资产管理方面还需要进一步严格。

六、改进措施及建议

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

附件1：富民县资源林政管理站2023年度度部门整体支出绩效评价指标体系及打分表

富民县资源林政管理站

2023年3月25日

附件1：

富民县资源林政管理站2023年度度部门整体支出绩效评价指标体系及打分表