一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

1.部门机构设置

富民县土地开发复垦收购储备交易中心为县财政全额拨款事业单位，隶属富民县自然资源局管理，机构规格正科级，核定事业编制14名，具有独立法人资格，内设机构4个，分别为：综合科、土地储备科、财务科、土地开发整理科。

2.部门编制

2023年富民县土地开发复垦收购储备交易中心，在职人员编制14人，其中：行政编制0人，事业编制14人。在职实有14人，其中：财政全额保障14人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。人员变动情况及原因：2022年年末我中心较上年增加1人，原因是根据《富组通〔2022〕205号中共富民县委组织部关于同意李向波等二名同志工作调动的通知》要求，调入非参公事业人员1人，所以本年末实有人员比上年多1人。

（二）部门职能

（1）根据国土空间规划，编制土地储备三年实施计划及年度土地储备与供应计划，并按照批准的年度土地储备供应计划，负责土地储备及土地交易前期等相关工作。

（2）协调规划部门提供规划条件，负责对拟供应地块按规划部门新批准的用途委托开展地价评估、具体建设项目勘测定界等工作。

（3）编制年度土地储备资金收支预算，按国家有关政策要求对土地储备资金收支进行预决算管理。

（4）根据富民县年度土地供应计划和需求，对具备供应条件的土地，编制土地储备方案，并负责上报审批。

（5）负责委托中介机构对土地项目成本进行审计认定。

（6）指导和协调镇（街道）做好土地征收、储备相关工作。

（7）负责土地储备专项资金的管理和使用。

（8）负责土地开发整理资源调查与评价；参与土地开发整理项目选择、检查与验收；承担土地开发整理项目的可行性研究、规划设计及资金预算、评估论证、立项技术检查、监督指导工作。

（9）负责土地开发整理项目组织实施；负责项目专项资金使用与管理；负责土地开发整理信息收集、提供相关技术研究、培训、咨询服务。

（10）承办县委、县政府和上级交办的其他事项。

（三）部门工作完成情况

2023年，我中心在自然资源局党组的领导下，紧紧围绕县委、县政府的的工作部署和目标任务，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神,坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，牢牢把握自然资源工作的新形势新任务新要求，为全县经济社会发展、重点工程建设和城市发展做好土地供应基础保障。

一是依法依规推进土地征收和土地储备。发布征地预公告14份、安置公告12份，按最新征地报批程序完成3个单选、10个批次拟征收土地前期八项工作。《富民县征收农用地区片综合地价更新调整》相关成果已通过省级审查并公布。完成土地收储593.09亩，占2023年市级下达任务489.70亩的121.11%。二是开展好土地储备相关工作。编制出让地块土地储备方案12个，实施2024-2026年土地储备项目库组建。加强土地储备监测监管系统填报与管理。协助召开储委会9次，确保了全县土地储备和供应、矿权出让、土地确权等工作的顺利开展。完成10个地块的土地收储成本审计、3个项目初审，推进2个片区土地一级开发成本审计，完成奎南片区、城器墩片区储备土地3500余米仿真草坪围挡工程审计工作。三是全力推进国土综合整治工作。完成了全县补充耕地后备资源15968.7亩的筛选核实工作，并提交成果，组件第一批9个国土综合整治（补充耕地）项目并取得市自规局批准入后备资源库，有8个项目经省级审查通过并取得立项批复。正在组织开展第二批补充耕地项目的组件、踏勘及编制项目建议书。同时完成富民县款庄等3个镇对方等4个村城乡建设用地增减挂钩项目。四是加强内部管理。明确各科室职能职责、目标任务、工作重点，定人定事定责，积极适应经济发展新常态，进一步建立健全工作机制，梳理细化工作措施，超前谋划、统筹推进，做到清单化管理、机制化运行。全年召开中心主任办公会7次，对“三重一大”、内部控制制度、预决算等相关事项进行研究。围绕县委、县政府中心工作，用心用情抓服务、凝心聚力抓落实、心无旁骛抓发展，持续努力在为富民经济社会发展高质量发展中展现县土储中心的担当作为。

（四）部门管理制度

1.财务管理制度为提高资金的使用效率，保障本中心财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，健全内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高风险防范能力，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》财政部《事业单位会计制度》《会计基础工作规范》《土地储备资金财务管理办法》《昆明市自然资源和规划局机关财务管理细则》《中共富民县自然资源局党组会议事规则（试行）》《富民县自然资源局局长办公会议事规则（试行）》等法律法规和相关规定，制定本制度。

（1）日常经费制度：1万元以下办公运行保障经费由经办人、证明人填制《费用报销单》，经科室负责人审核，分管领导进行审定，报分管财务领导审批；超过1万元以上（含1万元）5万元以下的办公运行保障经费经中心主任办公会集体研究决定，并按季度向自然资源局局长办公会通报；5万元以上（含5万元）办公运行保障经费经中心主任办公会议集体研究提出决策建议意见后，提请县自然资源局局党组会议研究。

（2）土地储备专项资金管理制度：土地储备专项资金财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，所有支出事项由中心主任办公会集体研究，经县自然资源局局党组会研究审核后报县政府领导审批或县政府拨款批复性文件。土地储备专项资金实行计划审批支付制度，除经批准的银行贷款本息划扣款以外，所有资金支付必须列入资金支付计划，经批准后履行支付手续。

（3）不能列入收储成本核算的其他经费：工程类项目单项支出总额10万以下、服务类项目单项支出总额5万以下、采购类项目单项支出总额3万以下的经费事项，由经办人提出，所在科室负责人对项目经费支出进行审签，分管领导进行审定，报分管财务领导审批；工程类项目单项支出总额10万（含）以上至100万元以下的、服务类项目单项支出总额5万（含）以上至50万元以下的、采购类项目单项支出总额3万（含）以上至20万元以下的经费事项，经中心主任办公会集体研究决定，并向县自然资源局局长办公会通报；工程类项目单项支出总额100万元（含）以上的、服务类项目单项支出总额50万元（含）以上的、采购类项目单项支出总额20万元（含）以上的经费事项，经中心主任办公会议集体研究提出决策建议意见后，提请县自然资源局局党组会议研究。

2.预算管理制度：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

财务科负责年度预算编制工作，各业务科室配合财务科做好年度专项业务经费预算的编制工作，综合科配合做好年度人员经费、政府采购等项目的预算编制工作。

年度预算需经中心主任办公会集体研究、县自然资源局审核后上报。

各科室应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。未列入年度预算的资金原则上不予支付。

加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时。财务科按时按质做好年度财政资金和土地储备项目资金的决算工作。

逐步建立预算绩效管理和评价机制。综合科配合财务科做好年度预算执行情况评价工作。

3.收入支出管理制度

各项财政拨款收入按规定的用途使用，要专款专用。收入与支出有对应的，要划清界限，避免相互挤占、挪用。

财政性资金坚持“先收后支、量入为出、收支平衡、略有结余”的原则，在编制年度预算时，依据规定，结合本单位实际，编制收入年度预算，纳入本单位的收入预算，实行统一的预算管理。各项收入要及时入账，统一管理，任何科室和个人不得借故私设“小金库”，不得设置账外账，公款私存。

严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人员经费和日常工作开展的必须开支。

加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

严格土地储备专项支出管理，保证专款专用，单独设账、专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。

建立健全经费和资金支出监督控制制度，依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。

有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开支，又要讲求支出实效。

4.土地储备专项资金管理

根据财政部国土资源部《土地储备资金财务管理办法》财宗〔2018〕8号相关规定，土地储备资金与土地储备机构所需的日常经费，实行分账核算，不得相互混用。

土地储备专项资金（以下简称专项资金）是指土地收储项目用地报批、土地收储和供应等工作发生的成本费用和资金支出，具体包括：

（1）征收、收购、优先购买或收回土地需要支付的土地价款或征地和拆迁补偿费用。包括土地补偿费和安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费，以及依法需要支付的与征收、收购、优先购买或收回土地有关的其他费用。

（2）征收、收购、优先购买或收回土地后进行必要的前期土地开发费用。包括前期土地开发性支出以及按照财政部门规定与前期土地开发相关的费用等,含因出让土地涉及的需要进行的相关道路、供水、供电、供气、排水、通讯、照明、绿化、土地平整等基础设施建设支出。

（3）依据《昆明市土地储备支出核算管理办法》（昆政发〔2010〕75号）核算项目应分摊的土地储备间接支出（适用老项目）。《昆明市土地储备支出核算管理办法》（昆政发〔2020〕23号）土地储备无间接支出。

（4）储备土地的相关税费，主要包括耕地开垦费、新增建设用地有偿使用费、征地管理费、耕地占用税等。

（5）土地储备机构原收取的用地预申请资金、保证金、划拨用地预付款和其他暂收保证金等，需退还原缴纳单位或转财政抵作土地出让收入的。

（6）土地储备工作过程中需要发生的有关费用，包括：规划设计、勘测定界、测量测绘、调查和评估、聘请中介机构、审计评审，以及土地储备信息化建设、库存储备土地管理养护等费用。

（7）按照财综〔2016〕4号文的规定需要偿还的土地储备存量贷款本金和利息支出。

（8）征地工作经费按照征地费总额的2%向征地实施单位支付征地工作经费；拆迁工作经费按照拆迁费总额的2%向拆迁实施单位支付拆迁工作经费。

（9）土地储备管理费，是指中心依法取得的或财政返还的，按照经评审认定的土地储备支出总额的2%预提计入土地储备支出或土地供应后按照地块土地出让收入的2%清算计提的土地储备管理费。

（10）其他经市、县政府批准的储备成本支出。

土地储备专项资金的审批和使用涉及土地储备机构相关科室的主要职责如下：

（1）经办科室。根据土地储备资金“谁使用、谁负责”的原则，经办科室负责资金的申报和使用，对资金使用的合规性承担直接责任，应根据涉及资金的相应科室和财务科以及领导的要求，对资金使用审批的相关材料进行补充完善，经办人员和审核人负有对资金使用相关情况进行解释和说明的义务。

（2）具体合同涉及的业务科室。负责根据资金使用的申报材料审核资金使用的合规性，审核资金的使用是否与合同、协议等执行进度相符合，并有权要求经办科室作出解释和说明。当合同付款进度达到80%时，应对资金使用情况进行决算。

（3）财务科。负责根据资金使用的申报材料，对资金的使用是否与合同、协议等执行进度相符合，并有权要求经办科室作出解释和说明。对资金的调度使用进行合理安排，并根据《土地储备资金会计核算办法（试行）》（财会〔2008〕10号）等国家相关财务会计制度和政策，做好土地储备资金的会计核算和财务管理工作。

5.债权债务管理

财务科应当根据国家相关规定，对应上缴财政、税务或其他科的各种暂存款项按时足额缴纳，对应拨付其他单位或个人的款项应当及时拨付。当在年末对各种应收应付款项进行清理、结算，对结转两年以上的应收应付款，应当查明原因、提出建议并报集体决策后进行相应处理。

6.合同（协议）管理制度

（1）各科室对外签订合同（协议）必须履行审批手续，未经审批的合同，综合科一律不予盖章。严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同（协议），严禁违规签订担保、投资和借贷合同。

（2）合同（协议）实施归口管理，建立财务科与合同归口管理科室的沟通协调机制，实现合同（协议）管理与预算管理、收支管理相结合。

（3）合同（协议）签批流程：业务归口科室根据要求起草合同（协议）—综合科初审、编号—法律顾问审理(根据需要)—分管领导审核—中心主任办公会集体研究—主要领导审批—签订正式合同（协议）。合同（协议）如需报自然资源局批准，经中心主任办公会集体研究提出决策建议意见后，报自然资源局批准后签订正式合同（协议）。合同（协议）如需报政府批准，经中心主任办公会集体研究后，报政府批准后签订正式合同（协议）。

（4）加强对合同(协议)订立的管理，明确合同（协议）订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当请法律、技术、财会等人员参与会审，必要时可请相关部门人员参与审查工作。

（5）各科室对合同（协议）履行情况实施有效监控。合同（协议）履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。

（7）合同（协议）归口管理科室应当加强对合同（协议）登记的管理，定期对合同（协议）进行统计、分类和归档，详细登记合同（协议）的订立、履行和变更情况，实行对合同（协议）的全过程管理。与单位经济活动相关的合同（协议）应当同时提交财务科作为账务处理的依据。

（8）各科室应当加强合同（协议）信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同（协议）订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。

7.会计工作交接、会计档案管理

（1）会计人员工作岗位调整或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续。会计人员办理交接手续，必须有部门负责人负责监交。

（2）会计人员在办理移交手续前，必须及时做好以下工作：已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；

尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他会计资料和物品等内容（从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容）。

（3）移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收：现金要根据会计账簿有关记录进行点交。不一致时，移交人员必须限期查清；会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

（4）交接完毕后，交接双方和监交人员要在监交清册上签名或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

（5）会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷，确保会计档案的安全与完整，并移交局档案室统一保管。

（6）会计档案的借阅：会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有特殊需要必须经单位负责人批准；外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经分管财务的负责人批准后，方可办理借阅手续；单位内部人员借阅会计档案时，应经财务科负责人批准后，方可办理借阅手续；借阅人应遵守局档案室管理规定，认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚；借阅会计档案人员不得在案卷中乱划、标记、拆散原卷，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件（有特殊情况，须经分管财务的领导批准后方能携带外出或复印原件）；借出的会计档案，管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。

8.国有资产管理

本中心国有资产管理实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理机制，综合科、财务科和使用科室各司其职、共同保障资产的完整与有效利用。综合科负责本中心实物资产管理，财务科负责本中心货币资产管理和资产核算，各科室作为资产日常使用与保管的直接责任科室。

（1）固定资产登记条件：使用年限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产登记。加强固定资产卡片管理，做到有物必登、登记到人、一物一卡、不重不漏。对于权证手续不全、但长期占有使用并实际控制的固定资产，应当建立并登记固定资产卡片；对于租入固定资产，应当单独登记备查，并做好维护和管理。固定资产卡片应当符合规定格式，载明固定资产基本信息、财务信息以及使用信息，并随资产全生命周期管理动态更新，在行政事业单位国有资产年度报告中如实反映。

（2）固定资产购置由财务科负责，领用、交回、移交由综合科负责登记固定资产管理台账，全面反映中心资产的使用情况。

（3）各科室负责人为本科室固定资产保管的第一责任人，科室保管人员发生变动，应及时向本科室负责人办理保管交接手续，由科室负责人另行指定保管人员并通知综合科。对配发给个人使用和保管的固定资产，如计算机、照相器具等，由个人负责保管。

（4）固定资产盘点。综合科定期或不定期组织相关科室对固定资产进行盘点，每年不少于一次。盘点结果与财务科进行账目核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。出现固定资产盘亏，应当查明原因、及时规范处理。

（5）购置无形资产应严格按科室预算、政府采购等有关规定履行审批手续。

（6）国有资产处置：国有资产的处置应当遵循公开、公平、公正的原则，依法进行评估，严格履行相关审批程序，未经批准不得自行处置。处置单项价值或一次性处置总价值在5万元以下（含5万元）资产的，经中心主任办公会集体研究提出决策建议意见后，提请自然资源局局长办公会研究；处置单项价值或一次性处置总价值在5万元以上资产的，经中心主任办公会集体研究提出决策建议意见后，提请自然资源局局长办公会研究后报县政府审批。

（7）国有资产处置收入按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理，及时上缴国库。

（五）部门资金来源及使用情况

2023年富民县土地开发复垦收购储备交易中心纳入预算管理的资金主要来源于财政拨款。

我中心2023年度预算收入安排7958.19万元；本年支出年初预算7958.19万元。与上年对比增加了5053.94万元，增加170.02%，主要原因是政府性基金预算财政拨款收入增加5076.90万元，一般公共预算财政拨款预算收入减少22.96万元，造成2023年度预算收入比2022年度增加了5053.94万元。

（六）政府采购情况

富民县土地开发复垦收购储备交易中心2023年度政府采购支出0.96万元，其中政府采购货物支出0.66万元，政府采购服务支出0.30万元。

（七）固定资产情况

2023年富民县土地开发复垦收购储备交易中心固定资产16.76万元，固定资产累计折旧12.50万元，固定资产净值4.26万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

根据国土空间规划，编制土地储备三年实施计划及年度土地储备与供应计划，并按照批准的年度土地储备供应计划，负责土地储备及土地交易前期等相关工作。

（二）部门项目具体计划目标

一是依法依规推进土地征收和土地储备。积极完成县政府下达储备任务。二是开展好土地储备相关工作。编制出让地块土地储备方案，实施2024-2026年土地储备项目库组建。加强土地储备监测监管系统填报与管理。协助召开储委会，确保全县土地储备和供应、矿权出让、土地确权等工作的顺利开展。完成成熟地块的土地收储成本审计。三是全力推进国土综合整治工作。完成了全县补充耕地后备资源筛选核实工作，并提交成果，组件国土综合整治（补充耕地）项目并取得市自规局批准入后备资源库。着力组织开展第二批补充耕地项目的组件、踏勘及编制项目建议书。围绕县委、县政府中心工作，用心用情抓服务、凝心聚力抓落实、心无旁骛抓发展，持续努力在为富民经济社会发展高质量发展中展现县土储中心的担当作为。

三、评价结论

（一）主要绩效

全面完成县政府下达储备任务。

（二）评价结果

按照富民县财政局整体部门支出绩效评价相关要求，通过自评，富民县土地开发复垦收购储备交易中心2023年度的预算编制全面、科学、合理，预算执行严格有效，预算管理规范，履职效益明显，严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日愈规范，严格贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》，存量资金实际控制有力，总体效果较好。经过对业务资料、财务资料和统计数据的分析，对部门整体支出的“目标设定”的合理性、相关性、明确性，“预算配置”的合理性、科学性，“预算执行和管理”的合法合规性、完整性，“资产管理”的合法合规性、规范性，“履职产出和效果”的真实性、相关性等方面进行全面详细分析计算，2023年度部门整体支出绩效自评综合得分97分，评价结果为“优”。

四、主要经验做法

（一）加强领导，项目绩效显著。

（二）厉行节约，严控行政成本。

（三）细化任务，推进各项改革。

（四）开门评议，加强行风建设。

五、存在的问题

年度部门预算和预算执行有差距。除了正常人员增资的情况外，为适应全县经济发展，富民县土地开发复垦收购储备交易中心调整的土地收储成本资金存在变动问题，这些资金在申报预算时无法预估，因此造成预算绩效申报时，编制的绩效目标不具体，预算调整调多，追加比重较大，预决算数字差异大。

六、改进措施及建议

富民县土地开发复垦收购储备交易中心将进一步加强预算管理，更加细化项目的实施方案，明确资金使用标准和依据，进一步提高绩效管理水平。加强预算执行的准确性，同时分析手段和技术水平还有待完善，在今后的工作中，我们将加强与财政部门的紧密配合，开展好整体支出及项目资金绩效管理工作，运用好绩效关于评价的结果，不断提高预算管理水平。

富民县土地开发复垦收购储备交易中心2023年度部门整体支出绩效评价指标体系及打分表