富民县发展和改革局2023年度储备粮轮换亏损补贴项目资金支出绩效评价报告
富民县发展和改革局2023年度储备粮轮换亏损补贴项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
县级储备粮的轮入和轮出，根据国家粮食局、财政部、中国农业发展银行国粮调〔2001〕209号文件和储存粮食质量变化、储存年限，在正常保管期内按照有关规定进行轮换。具体轮入、轮出计划由县发改局根据储藏品质和市场供求及价格变化情况择机下达，并抄送县财政局、农发行禄劝县支行。
2.项目实施情况。
2023年县级储备粮规模为210.1万千克。其中：原粮176.1万千克，具体数量和品种为小麦86.1万千克、稻谷90万千克；动态成品粮（大米）34万千克。今后根据县财政状况和粮食安全形势逐步扩大储备规模。县级储备粮由县发改局（粮食局）负责监督管理，委托承储企业负责承储储备费用一律按照每年每千克0.18元实行包干使用，用于承储企业管理费用、仓储设施购置、财产保险费等项开支。
3.资金来源及使用情况。
县级财政拨款75.05万元，资金到位率100%，本年度支出75.05万元，资金执行率100%。
4.组织及管理情况。
项目组织情况：2023年，县级储备粮原粮（原粮共176.1万千克，其中，小麦86.1万千克、稻谷90万千克）委托云南仓实商贸有限公司代储并管理，地点在富民县中心粮库；成品粮（大米340吨）委托昆明市粮油购销有限责任公司代为存储，地点在昆明粮食中心储备库。
项目实施管理情况：1.原粮的轮换：云南仓实商贸有限公司2023年3月27日至4月11日完成稻谷轮出；2023年12月11日至25日完成稻谷轮入，并于12月29日完成验收。2023年小麦不需轮换。昆明市粮油购销有限责任公司对成品粮的轮换实行动态平衡管理、滚动等量轮换，具体轮换次数和轮换时间由承储企业按照“保持规模、保证质量、推陈储新、均衡有序、盈亏自负”的原则自行确定。
2家代储企业都实行专仓（专垛）储存、专人保管、专账记录，保障账账相符、账实相符、质量良好，储存安全。有健全的防火、防盗、防洪等安全管理制度，配备必要的安全防护设施。按规定，承储企业已为储备的成品粮及专用仓房向保险公司投保足额的财产险。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
1.总目标。为认真贯彻落实国家、省、市关于进一步深化粮食流通体制改革有关文件精神，确保县级储备粮质量和储存安全，做到储备粮轮换制度化、规范化，实现储备粮管理良性循环，达到管住管好、保质保量、结构优化、布局合理，确保粮食有效供给、保持我县粮食市场基本稳定。
2.年度目标。为认真贯彻落实国家、省、市关于进一步深化粮食流通体制改革有关文件精神，确保县级储备粮质量和储存安全，做到储备粮轮换制度化、规范化，实现储备粮管理良性循环，达到管住管好、保质保量、结构优化、布局合理，确保粮食有效供给、保持我县粮食市场基本稳定。
（1）产出目标。储备费用90万元用于承储企业管理费用、职工工资、仓储设施购置、财产保险费等项开支,按要求使用资金。
（2）效果目标。督促承储企业强化基础管理，做好储备粮的收储、保管、轮换工作，严格执行“一符、三专、四落实”和“一符四无”的检查考核等规章制度，确保储备粮安全。
（3）服务对象满意度指标。服务对象满意度≥85%。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价的目的在于全面了解2023年度储备粮轮换亏损补贴项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公开公正。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.绩效评价方法。
本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集。2023年经济运行监测活动经费评价指标体系主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果。
三、评价结论
（一）评价结果
2023年度储备粮轮换亏损补贴项目最终评分结果为90分，绩效评级为“优”。
（二）主要绩效
2家代储企业都实行专仓（专垛）储存、专人保管、专账记录，保障账账相符、账实相符、质量良好，储存安全。有健全的防火、防盗、防洪等安全管理制度，配备必要的安全防护设施。按规定，承储企业已为储备的成品粮及专用仓房向保险公司投保足额的财产险。
四、成本效益分析。
2023年富民县发展和改革局为完成储备粮轮换，安排项目预算金额90万元，财政拨款75.05万元。资金到位率83%。全年合计支出75.05万元，执行率100%。
2家代储企业都实行专仓（专垛）储存、专人保管、专账记录，保障账账相符、账实相符、质量良好，储存安全。有健全的防火、防盗、防洪等安全管理制度，配备必要的安全防护设施。按规定，承储企业已为储备的成品粮及专用仓房向保险公司投保足额的财产险。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
认真贯彻落实国家、省、市关于进一步深化粮食流通体制改革有关文件精神，确保县级储备粮质量和储存安全，做到储备粮轮换制度化、规范化，实现储备粮管理良性循环，达到管住管好、保质保量、结构优化、布局合理，确保粮食有效供给、保持我县粮食市场基本稳定。
（二）存在的问题
绩效目标设置不够合理。富民县发展和改革局按照县财政部门要求填报了绩效目标申报表，但设置不够合理，未设置清晰、细化、可衡量的三级指标。
（三）建议和改进措施
全面梳理目标编制数量优化项目绩效目标。参照上级要求及历史数据，研究制定出更为科学、合理的指标体系。
附件1：富民县发展和改革局2023年度储备粮轮换亏损补贴项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县发展和改革局2023年度储备粮轮换亏损补贴项目资金支出
绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | |||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | |||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | |||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | ||||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | |||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | |||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | |||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 4 | 1 | |||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 1.5 | 0.5 | |||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 3.5 | 0.5 | |||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 11 | 1 | |||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 3 | 1 | |||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 5 | 1 | |
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 6 | 2 | |||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 4 | 2 | |||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 9 | 1 | |||
合计 | 100 | 90 | 10 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
