中共富民县委党校2023年培训相关经费项目资金支出绩效评价报告
中共富民县委党校2023年培训相关经费项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
根据《党校工作条例》《干部教育培训工作条例》，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，落实新时代党的建设总要求和党的组织路线，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，以坚定信仰、增强党性、提高素质为重点，深入开展理论教育和党性教育，引导广大党员读原著、学原文、悟原理，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。按干部培训计划，举办“万名党员进党校”党性教育专题培训班5期。
2.项目实施情况。
按富财预〔2023〕1号2023年培训相关经费项目计划，举办的5期“万名党员进党校”培训以坚持把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为主题主线，围绕党的创新理论武装、政治训练、廉政建设、安全保密教育、典型示范、云南省情等内容，突出系统性、针对性、有效性，安排专题讲座、警示教育、经验交流、专题研讨教学等手段。实施中突出党的理论不低于总课时的70%，培训效果突出。
3.资金来源及使用情况。
2023年中共富民县委党校一般公共预算财政拨款2023年培训相关经费项目支出27.04万元。项目资金用于支付培训班学员住宿费、伙食费、课时费、培训班服务费、资料费等。共举办5期“万名党员进党校”培训班，培训594人，每期培训3天。
4.组织及管理情况。
根据“万名党员进党校”培训方案，制定了各项具体工作方案及实施措施，以确保全面完成培训项目产出目标，达到预期培训效果及目标。项目资金采用实报实销，按照实际产生的费用到财政部门进行审批，项目资金主要用于学员住宿费、伙食费、综合管理费（含学员手册、笔本袋、教材费）、场地、资料、交通费、师资费（含教师交通费）等。
（二）绩效目标
1. 总目标。
深入贯彻落实《关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神，强化预算支出责任，提高财政资金支出绩效，全面践行“花钱必问效，无效必问责”的理念。经过培训，引导学员切实把思想和行动统一到党的二十大精神上来，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。党的理论不低于总课时的70%。
2.年度目标。
（1）产出目标。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，引导学员切实把思想和行动统一到党的二十大精神上来，引导学员深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，牢记初心使命，筑牢信仰之基、打牢从政之基、夯实廉政之基、强化能力之基，努力做让党放心、让人民满意的高素质专业化干部队伍。共举办5期“万名党员进党校”培训班，培训594人，每期培训3天。
（2）效果目标。
达到培训班预算申报的目标，即：通过培训，引导学员切实把思想和行动统一到党的二十大精神上来，增强斗争精神和斗争本领，筑牢信仰之基、打牢从政之基、夯实廉政之基、强化能力之基，努力做让党放心、让人民满意的高素质干部队伍。培训对象满意度≥95％。相应的数量指标、质量指标、时效指标均和预期一致。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
1、根据项目绩效评价的要求，我单位对培训业务资料、财务资料和统计数据的分析；对培训费项目支出的“目标设定”的合理性、明确性；对“预算配置”的合理性、科学性；对“预算执行和管理”的合法合规性、完整性；对“履职产出和效果”等方面进行全面详细分析，认为绩效目标符合培训目的。
2、资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
3、建成科学规范的绩效管理组织体系，随时跟踪检查反馈和改进。切实加强与财政部门的协调与配合，建立与部门预算相结合的结果应用机制，采取项目预期绩效目标申报制度，强化评价结果在部门预算编制和执行中的应用，实现绩效评价与部门预算的有机结合，促进财政资金的合理分配与有效使用。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
项目绩效评价坚持科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关的原则，坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合的原则。
2.绩效评价方法。
项目采取自评方式，成立项目自评小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，采用成本效益分析法、最低成本法等方法扎实开展本次自评工作。按照支出的“目标设定”的合理性、明确性；对“预算配置”的合理性、科学性；对“预算执行和管理”的合法合规性、完整性等方面进行全面项目支出绩效评价指标体系详细分析，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价，认真听建议意见，做好自评工作。
三、评价结论
（一）评价结果
我单位对培训业务资料、财务资料和统计数据的分析；对培训班支出的“目标设定”的合理性、明确性；对“预算配置”的合理性、科学性；对“预算执行和管理”的合法合规性、完整性；对“履职产出和效果”等方面进行全面详细分析及综合评定，认为培训费的管理使用规范、资金使用效益明显，成效显著，根据2023年项目支出绩效自评指标评分表评分，按照打分标准，得出综合评价自评分数为97分，绩效评价等次为“优秀”。
（二）主要绩效
坚持把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为主题主线，围绕党的创新理论武装、政治训练、廉政建设、安全保密教育、典型示范、云南省情等，圆满完成了5期“万名党员进党校”培训班，每期培训3天，共培训594人的培训任务。
四、成本效益分析。
根据培训项目经费的培训要求，项目资金用于支付培训班学员住宿费、伙食费、课时费、培训班服务费、资料费等，培训人数为594人，人均每天培训成本为152元。资金支出控制在预算范围内，无违规和超出范围开支的情况，达到了预期绩效目标。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1、绩效评价是衡量资金使用效果的重要手段。我单位领导高度重视，成立了以分管领导为组长，财务部门牵头，其他各部门负责人配合的绩效评价工作领导小组，严格执行财政部门绩效管理有关规定，全面加强经费管理，使财政资金使用的科学化、精细化管理水平得到了提高。
2、在预算执行过程中，明确责任、紧扣进度，加强资金使用监管，对资金使用进度、资金使用应达到的数量、质量、社会效益等指标进行量化，即时查找资金使用中存在的问题，并深入分析原因，提出整改方案，确保资金使用效率。
3、加强与财政部门的协调与配合，建立与部门预算相结合的结果应用机制，采取项目预期绩效目标申报制度，强化评价结果在部门预算编制和执行中的应用，实现绩效评价与部门预算的有机结合，促进财政资金的合理分配与有效使用。
（二）存在的问题
对项目预算缺乏规范化、程序化管理，导致资金使用调度欠科学，进度有待加强。
（三）建议和改进措施
加大对各部门领导及财务人员培训力度，提高部门领导及财务人员的绩效管理意识和水平。
附件1：中共富民县委党校2023年培训相关经费项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
中共富民县委党校2023年培训相关经费项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 5 | 1 | 培训学员社会管理能力提升转换率90% |
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 7 | 1 | 培训学员社会管理能力提升转换率90% | ||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 5 | 1 | 培训学员社会管理能力提升转换率90% | ||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | |||||
合计 | 100 | 97 | 3 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
