富民县博物馆富民文庙维修工程经费项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。

富民县博物馆把加强文物保护工作作为重要举措，深入贯彻《文物保护法》、《昆明市文物保护条例》和《博物馆条例》，坚持“保护第一，加强管理，挖掘价值、有效利用、让文物活起来”的新时代文物工作方针，在优化文物工作环境、加强法律建设、加大保护力度等方面做了大量工作，积极筹集资金，对省级文物保护单位——富民文庙进行修缮，为有力推进我县文物事业快速健康发展。

2.项目实施情况。

富民文庙维修工程经费（昆财教【2022】235号）2023年2月已到位194.64万元，按照《昆明市财政局 昆明市文化和旅游局关于下达2023年国家文物保护资金的通知》（昆财教【2023】61号）文件要求，统筹资金14万元，富民文庙维修工程经费调整为180.64万元。截止2023年12月，由于合同备案不成功，按照合同约定的30%工程预付款未支付，项目未开展，项目将于2024年进行维修。加强文物保护利用，提升文物安全水平，传承中华优秀传统文化，促进文物事业与经济社会和谐发展。

3.资金来源及使用情况。

2023年6月9日，昆明市财政局、昆明市文化和旅游局下发了《关于下达2023年国家文物保护资金的通知》（昆财教﹝2023﹞61号）文件，此次下达资金180.64万元。均用于省级文保单位——富民文庙整体修缮工作。无截留、挪用、挤占的情况，并按照工作开展情况及时拨付和支出业务活动费用。

富民文庙维修工程经费180.64万元，截止2023年12月，支出0万元。

4.组织及管理情况。

我馆将富民文庙维修工程经费《关于下达2023年国家文物保护资金的通知》（昆财教﹝2023﹞61号）180.64万元纳入县财政代管资金账户进行专项资金管理，严格按照《关于下达2023年国家文物保护资金的通知》（昆财教﹝2023﹞61号）要求及相关文件精神和年初工作计划，做好专项资金管理使用，按相关要求确保发挥好资金的使用效益。在确保各项日常性工作正常有效开展的情况下，做到厉行节约。

富民县博物馆在资金到位后按照年初工作计划，分解落实项目责任，各项日常性工作正常有效开展，对各项支出基本做到了有计划、有督促、有检查、有落实，从而保证了各项工作的完成，在费用支出中，依据中央八项规定及《昆明市文物保护利用专项资金管理办法》等制度，在保障日常工作的正常有序开展的情况下，做到了资金的节约。

富民县博物馆在资金到位后按照年前工作计划，对省级文物保护单位——富民文庙进行整体修缮等工作。项目资金实行专款专用，专项核算。

至2023年12月资金使用率及使用进度达0%。项目资金实行专科专用，专项核算。

（二）绩效目标

预算批复（申报）绩效目标

1.总目标。

加强文物保护利用，提升文物安全水平，传承中华优秀传统文化，促进文物事业与经济社会和谐发展。

2.年度目标。

（1）产出目标。

项目完成数量：完成本年各项任务，在各级政府的大力支持下，投入经费180.64万元，2023年支出0万元。

项目完成质量。2023年，我馆按照《关于下达2023年国家文物保护资金的通知》（昆财教﹝2023﹞61号）要求，该项目的实施，有效保护文物本体、提高安全防范能力的同时，也提高了文物展示利用水平，更好的传承文化遗产。

项目实施进度。昆明市文化和旅游局下拨我馆的富民文庙维修工程经费（昆财教﹝2023﹞61号）180.64万元到位率达100%。

项目成本节约情况。2023年富民县博物馆按照年初工作计划分解落实项目责任，各项日常性工作正常有效开展，对各项支出的资金专款专用、根据我县厉行节约的文件精神严格使用资金对资金进行建立台账管理，票据保存完整。根据财政要求复印所有相关材料等。在保障日常工作的正常有序开展的情况下，做到厉行节约。

（2）效果目标。

项目实施的社会效益分析。富民文庙维修工程经费专项资金的落实，加强了文物保护利用，提升文物安全水平，传承中华优秀传统文化，促进文物事业与经济社会和谐发展。项目实施的可持续影响分析。项目能带动属地以文物资源为依托，发展旅游事业，有力地促进了当地经济和社会的协调发展。文物是人类宝贵的文化财富，载着丰富的文化信息。项目的实施将提高我县的知名度，促进区域经济的繁荣发展，推动产业结构的调整和经济质量的提高。文物是不可再生不可替代，该项目对文物本体有效保护前提下对文物资源的合理利用，对实现文物的经济价值和社会价值，推动和促进文物保护，进而实现在保护中利用、在利用中保护的可持续发展有着重要意义。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

项目成本节约情况。2023年富民县博物馆按照年初工作计划分解落实项目责任，各项日常性工作正常有效开展，对各项支出的资金专款专用。通过加强文物保护利用，加大传统文化的传承弘扬，增强公众文物保护意识，提高科学文化素质，不断满足广大人民群众日益增长的精神文化需求，同时促进文化产业和旅游业发展。

（二）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。

科学规范原则。绩效评价工作严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量分析与定性分析相结合的方法对项目资金进行评价。

公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

分级分类原则。绩效评价由县级部门根据评价对象的特点分类组织实施相关工作。

绩效相关原则。绩效评价针对2023年博物馆具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法。

绩效评价工作严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量分析与定性分析相结合的方法对市级文物保护单位消防经费进行评价。

建立经费保障机制。县财政局将支持市级文物保护单位消防经费保障机制紧密结合，确保更好的保护文物。

加强督促考核、宣传引导。我局联合县财政局对文物保护基本内容、目标和服务标准，对各文物保护单位进行检查，并结合检查结果要求整改。同时我局还利用各类媒体进行文物保护单位宣传工作。

三、评价结论

（一）评价结果。

通过项目绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果、分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）主要绩效。

资金的到位加强了文物保护利用，加大了传统文化的传承弘扬，增强公众文物保护意识，提高科学文化素质，不断满足广大人民群众日益增长的精神文化需求，同时促进文化产业和旅游业发展。

四、成本效益分析。

（一）成本分析

富民县博物馆富民文庙维修工程经费180.64万元，2023支出该项资金0万元。

（二）效益分析

资金的到位加强了文物保护利用，加大传统文化的传承弘扬，增强公众文物保护意识，提高科学文化素质，不断满足广大人民群众日益增长的精神文化需求，同时促进文化产业和旅游业发展。

（三）项目完成质量。

2023年，昆明市文化和旅游局下达我馆富民文庙维修工程经费180.64万元项目指标完成率目标100%，富民县博物馆富民文庙维修工程经费180.64万元项目指标完成率要达标，按照上级要求完成县市级的目标考核任务。

（四）项目实施进度。

上级下拨我馆富民文庙维修工程经费（昆财教﹝2023﹞61号）180.64万元资金到位率100%。

项目成本节约情况。2023年富民县博物馆按照年初工作计划分解落实项目责任，各项日常性工作正常有效开展，对各项支出的资金专款专用、根据我县厉行节约的文件精神严格使用资金对资金进行建立台账管理，票据保存完整。根据财政要求复印所有相关材料等。在保障日常工作的正常有序开展的情况下，做到厉行节约。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段，也是绩效评价工作的生命线及落脚点。绩效评价结果采取“四个相结合”加以应用，即：与预算资金安排相结合，与完善制度规范管理相结合，与通报、报告和公开相结合，与责任追究相结合。

（二）存在的问题

人员队伍不足。

（三）建议和改进措施。

1.进一步加大文物保护力度。富民县的文物保护虽然有了很大进步，但不仅与广大市民日益增长的文化需求存在较大距离，与周边县市（区）也有很大差距，我们在积极争取上级项目资金的同时，也希望本级财政安排文物保护资金列入年初预算。

2.进一步加大宣传力度。加强对文物保护单位保护意识的宣传。

附件1：富民县博物馆富民文庙维修工程经费项目支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

富民县博物馆富民文庙维修工程经费项目资金支出绩效评价指标体系及打分表