富民县农业农村局2023年度烤烟生产项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
2023年市级下达我县烤烟专项资金共计132.78万元（资金文号：昆财农〔2023〕58号、63号、191号）。富民烤烟生产工作紧紧围绕省、市烟草高质量发展思路，坚持稳中求进工作总基调，以“优布局、促改革、稳产量、增销量、调结构、提质量”等工作为重点，着力在稳定烟田、烟农队伍的基础上，积极推广落实主推生产技术、绿色烟叶发展，以烤烟种植专业合作社专业化服务为平台，树立富民烤烟品牌。2023年市级下达富民县烤烟指导性种植面积18600亩，种植品种为红大品种，烟叶指令性收购量46500担。
2.项目实施情况
一是加强组织领导。召开富民县2023年烟叶工作暨打击涉烟违法犯罪工作会议，全面传达学习全国、全省、全市相关会议精神，总结2022年度烟叶工作，全面安排部署2023年烟叶生产工作；县政府办公室印发了《富民县2023年烤烟生产收购工作意见》（富政发〔2023〕8号），对全县烤烟生产工作作统筹部署；县人民政府与各镇（街道）、县烟草公司与各烟站签订了2023年烤烟生产工作责任状，确保各项指标任务的圆满完成。
二是择优种植布局，严格合同管理。把基本烟田建设、核心烟区保护和稳定烟农情况作为计划分配的重要依据，坚持种植规划与合理轮作相结合、与核心烟区稳定相结合的原则，把计划层层分解落实到户、到田，切实打牢生产基础。聚焦“好田好地种好烟”优化种植布局，稳定核心烟区，切实打牢烟叶生产高质量发展基础，2023年烤烟种植面积18600亩，其中：田烟3239亩，地烟15361亩；核心烟区种烟11882亩，占总面积的63.88%。
三是提质增效、全面推进，绿色生产。按照省市品种管控的相关要求，严格落实烟叶种植品种纯化工作；持续做好农残管控工作，开展绿色科学植保，持续推进STP项目，促绿色生态转型发展。
3.资金来源及使用情况
2023年市级下达富民县烤烟专项资金共计132.78万元，资金文号：昆财农〔2023〕58号、63号、191号。截止2023年12月31日已拨付使用33.78万元元，未拨付99万元（其中2023年度资金49万元、2024年度预拨资金50万元）。资金使用情况详情见下表：
序号 | 资金名称 | 下达指标 | 已拨付资金 | 未拨付资金 | 备注 |
合计 | 1327800 | 337800 | 990000 | ||
1 | 昆财农〔2023〕58号2023年绿色生态烟叶发展补助资金 | 497800 | 107800 | 390000 | |
2 | 昆财农〔2023〕63号2023年烤烟生产抗旱保苗补助资金 | 230000 | 230000 | 0 | |
3 | 昆财农〔2023〕191号2023年省内特色特需烟叶扶持资金 | 600000 | 0 | 600000 |
4.组织及管理情况
烤烟生产项目由县烟草公司指导实施、项目完成后由县县烟草公司组织验收，验收合格后报县烤烟办复核，复核合格后按财务资金拨付流程拨付资金。
（二）绩效目标
1.总目标
完成烟叶高质量发展提质增效目标，实现烟农、政府、企业“三满意”目标，实现烤烟收购均价、上等烟比例、烟农收入、烟叶税再上新的台阶。
2.年度目标
（1）产出目标
种植烤烟18600亩，完成烟叶收购任务46500担，实现烟农收入9577万元，烟叶税收2106万元。
（2）效果目标
实现烤烟收购均价、上等烟比例、烟农收入、烟叶税再上新的台阶。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果。总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
按照科学规范、公开公正、绩效相关等原则从项目立项、项目过程管理、项目产出及所实现效益四个方面对实施项目进行了绩效评价。
2.绩效评价方法
主要采取核实项目资金支出凭证,查看相关制度建设及执行情况，整理绩效评价所需要的资料和数据，构建指标体系，按照2023年项目支出绩效自评指标评分表评价指标体系，分决策、过程、产出、效果4个一级指标，6个二级指标，21个三级指标，对烤烟支出项目进行科学、客观的评价，并形成绩效评价报告。
三、评价结论
（一）评价结果
按照2023年项目支出绩效自评指标评分表自评，项目自评分96分，自评为优秀。
（二）主要绩效
2023年完成烟叶46500担收购任务。实现烟农收入9672.18万元，较上年增加95.10万元；实现上等烟比例71.70%，较上年提高2.88%；亩均产值5200.09元，较上年增加313.83元；均价为41.44元/公斤，较上年提高2.35元；烟农户均收入6.17万元，较上年提高0.3856万元；实现烟叶税2127.88万元，较上年增加20.92万元。圆满完成烟叶高质量发展提质增效目标。
四、成本效益分析
2023年度财政烤烟专项支出项目资金132.78元，按照年度烤烟种植面积1.86万亩计算，每亩烤烟成本74元。本年度实现烤烟产值入9672.18万元，实现烟叶税2127.88万元。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
为切实发挥项目资金效益，严格执行财政资金预算，加强项目资金的跟踪监督管理，增强预算的约束力和严肃性，提高部门项目资金管理水平。
（二）存在的问题
一是烤烟生产投入资金严重不足。由于县级财政吃紧，近年来我县烤烟生产投入主要靠市级补助，烤烟产业基础设施建设滞后，满足不了产业发展需要，影响了产业发展。
二是部分项目资金不能及时拨付到位，一定程度上影响项目资金支出进度。
二是部分项目资金由于提前下达指标，导致与项目实施实际数量在出入，如生物质颗粒补助项目按实际需要生产数量补助，造成项目资金有结余。
（三）建议和改进措施
针对项目绩效自评中存在的问题，在今后的工作中进一步加强改进，加强项目资金的跟踪监督管理，加强项目组织实施，按时完成建设任务，强化绩效评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。
附件1：2023年度烤烟生产项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县农业农村局2023年烤烟生产项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 0 | 1 | 存在部分资金未能及时拨付 | |
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 0 | 2 | 存在部分资金未能及时拨付 | ||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 1 | 1 | 部分资金存在结余情况 | ||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 96 | 4 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
