富民县农村合作经济经营管理服务中心2023年度三资管理网络运维补助资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
根据《昆明市人民政府办公厅关于贯彻云南省全面推行村级会计委托代理服务工作的实施意见》（昆政办〔2009〕24号）和中共云南省纪委、云南省监察厅、云南省财政厅、云南省农业厅、云南省审计厅《关于进一步加强农村集体资金资产资源管理和监督工作的意见》（云纪发〔2010〕13号）精神，结合富民县实际，全面推行村级会计委托代理服务工作，开展清产核资，实行会计电算化，开展了农村集体“三资”网络信息管理平台建设工作。
2. 项目实施情况。
全县5个镇2个街道的村级会计委托代理服务中心通过三资管理监管平台为75个村（居）委会、678个村民小组代管了资金、资产和会计核算。
3. 资金来源及使用情况。
根据富财预〔2023〕1号，下达三资管理网络运维补助资金3.06万元，主要用于支付三资管理平台服务器互联网专线租用费27600元/年，支付太阳软件公司系统维护费3000元/年。
4.组织及管理情况。
根据《农业部财政部民政部审计署关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见》（农经发〔2013〕6号）和《中共富民县委办公室 富民县人民政府办公室关于印发<富民县加强农村集体资产资源管理实施意见>的通知》（富办发[2011]5号）文件精神。富民于2014年2月开展了农村集体“三资”网络信息管理平台建设工作。安装了软件及硬件设施，建立了富民县农村集体“三资”网络信息管理平台服务器，现系统已正常运行，并对全县75个村（居）委会、690个村小组830个帐套进行日常会计业务处理。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
1. 总目标。
全县5个镇2个街道的村级会计委托代理服务中心，
通过三资管理监管平台为75个村（居）委会、678个村民小组代管了资金、资产和会计核算。
2.年度目标。
（1）产出目标。完成了季度村级会计委托代理情况统计、审核、汇总和上报工作。加强对“三资”管理系统的维护，确保全县75个村（居）委会、678个村民小组会计核算的正常开展；认真开展村级会计委托代理服务季度统计监测工作，经统计，村级会计委托代理服务中心为村委会和村民小组代管资金21631.11万元，其中：村委会资金4899.25万元，组级资金16663.86万元。指导各镇（街道）开展“三资”管理培训7期，培训村“三委”及村级报账员256人（次）。汇同县财政局对全县7个镇（街道）“三资”管理工作进行了实地检查督促，并对存在问题进行现场反馈。
（2）效果目标。
富民县的“三资”管理工作，取得阶段性成效，取得群众的信赖，得到了群众的认可。推进了科学化、民主化管理进程。通过实行农村集体“三资”委托代理服务，全县农村集体“三资”管理迈上了“决策公开化、理财民主化、管理规范化、监督制度化”的轨道，充分体现了“民主管理、民主决策、民主监督”的宗旨，最大限度地防范和杜绝了资产、资源管理和处置中的暗箱操作、以权谋私、摊占挪用等现象，确保了农民的参与权、知情权、决策权和监督权。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2.绩效评价方法。
由主管部门成立评价工作小组，采取指标评价和数据收集，综合评价。
三、评价结论
（一）评价结果
2023年富民县农村合作经济经营管理服务中心圆满完成全县“三资”管理工作目标任务，绩效自评分97分。
（二）主要绩效
（1）产出目标。完成了季度村级会计委托代理情况统计、审核、汇总和上报工作，经统计，村级会计委托代理服务中心为村委会和村民小组代管资金21631.11万元，其中：村委会资金4899.25万元，组级资金16663.86万元。
（2）效果目标。富民县的“三资”管理工作，取得阶段性成效，取得群众的信赖，得到了群众的认可。推进了科学化、民主化管理进程。通过实行农村集体“三资”委托代理服务，全县农村集体“三资”管理迈上了“决策公开化、理财民主化、管理规范化、监督制度化”的轨道，充分体现了“民主管理、民主决策、民主监督”的宗旨，最大限度地防范和杜绝了资产、资源管理和处置中的暗箱操作、以权谋私、摊占挪用等现象，确保了农民的参与权、知情权、决策权和监督权。
（3）时效目标。按照市级规定时限完成各项工作任务。
四、成本效益分析。
2023年三资管理网络运维补助资金3.06万元，主要用于支付三资管理平台服务器互联网专线租用费、支付太阳软件公司系统维护费，确保了项目有效完成，充分突出了资金使用的有效性。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
(1)富民县农村集体“三资”网络信息管理平台运作。县级负责富民县农村集体“三资”网络信息管理平台服务器的日常维护以及各镇（街道）组织单位、会计账套和各代理会计操作权限、会计主管的变更及完善工作；日常会计业务处理工作由各镇（街道）具体负责。县级管理员和各镇(街道）代理会计各有各的加密狗，且操作权限不同，县级管理员不具有日常会计业务处理的操作权限。
（2）夯实“三资”管理基础，狠抓业务培训。2023年指导各镇（街道）开展“三资”管理培训7期，培训村“三委”及村级报账员256人（次）
（二）存在的问题
报账审核不规范、不及时；村集体组织合同管理不够规范。
（三）建议和改进措施
严格报账审核；督促村集体组织规范管理合同。
附件1：富民县农村合作经济经营管理服务中心2023年度三资管理网络运维补助项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县农村合作经济经营管理服务中心2023年度三资管理网络运维补助项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | 0 | |
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | 0 | |||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 3 | 1 | 部分绩效指标不够清晰 | ||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | 0 | ||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | 0 | |||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | 0 | |
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 4 | 1 | 人员条件不足 | ||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | 0 | |||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | 0 | |||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 1 | 1 | 部分资金存在结余情况 | ||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | 0 | ||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | 0 | |||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | 0 | |||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | 0 | |
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | 0 | |||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | 0 | |||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | 0 | |||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | 0 | |
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | 0 | |||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | 0 | |||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | 0 | |||
合计 | 100 | 97 | 3 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
