富民县教育体育局 2023年度支持学前教育发展项目 资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
根据《财政部教育部关于印发＜支持学前教育发展资金管理办法＞的通知》（财教〔2021] 73 号）及其他文件精神，结合区域内学前教育资源布局和适龄儿童情况，坚持全面规划、合理布局、分期实施的原则，科学合理确定年度具体支持项目，优先支持成熟度高、具备开工条件的项目，确保完成2023 年“省政府学前教育普及普惠能力提升”惠民实事任务。
2.项目实施情况。
结合我市扩大公办学前教育占比、创建普及普惠县的实际需要给予资金分配，资金用于引导和支持各县区扩充学前教育资源，提高学前教育办园质量和水平。
3.资金来源及使用情况。
2023年教体系统共计收到支持学前教育发展项目资金466.09万元（其中：中央350.86万元，省级52.84万元，市级62.39万元），资金已按照相关规定由财政直接下达各项目学校。
4.组织及管理情况。
各校（园）要加强资金使用的监督和管理，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用，确保经费按规定用途使用，不得用于偿还债务等开支。教育主管部门汇同审计、财政对资金进行监管。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
1.总目标。
促进我市学前教育持续健康发展，对新建或改扩建公办幼儿园建设、办园水平、园长培训基地等进行补助。
2.年度目标。
（1）产出目标。
对新建或改扩建公办幼儿园建设、办园水平、园长培训基地等进行补助。
（2）效果目标。
（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意）
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
（全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。）
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
绩效评价严格遵循既定程序，科学可行。
（2）公开公正。
评价结果客观公正，并接受社会公开监督。
（3）绩效相关。
支出与其产出之间有紧密相关关系。
2.绩效评价方法。
按照绩效评价体系里的评价方法进行评价。
三、评价结论
（一）评价结果
该项目绩效评价自评分为98分，学前教育发展项目的实施，取得了明显成效和良好的社会效应，基本实现了政策的初衷和预期效果。通过评价、调查，学生、教师及家长对实施学前教育发展项目非常满意。
（二）主要绩效
四、成本效益分析。
各县（市）区要按照教育领域财政事权和支出责任划分改革精神，结合区域内学前教育资源布局和适龄儿童情况，坚持全面规划、合理布局、分期实施的原则，科学合理确定年度具体支持项目，优先支持成熟度高、具备开工条件的项目，确保完成2023 年“省政府学前教育普及普惠能力提升”惠民实事任务。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
加强资金使用的监督和管理，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用，确保经费按规定用途使用，不得用于偿还债务等开支。教育主管部门汇同审计、财政对资金进行监管。严格按《财政部教育部关于印发＜支持学前教育发展资金管理办法＞的通知》（财教〔2021] 73 号）及其他相关规定合理规范管理使用资金。
（二）存在的问题
（三）建议和改进措施
附件1：富民县教育体育局2023年度学前教育发展项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县教育体育局2023年度学前教育发展项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 7 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 5 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 98 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
