富民县散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目资金支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

扶持村级集体经济发展，壮大村级集体经济实力，是推进农业适度规模经营、优化配置农业生产要素、实现农民共同富裕、提高农村公共服务能力、完善农村社会治理的重要举措，也是挖掘农村市场消费需求潜力、培育农村经济新增长点的重要手段，对于统筹城乡发展、促进社会和谐、巩固执政基础和全面建成小康社会具有重大意义。

散旦、汉营、沙营3个村民风淳朴自然，民俗文化多样，气候宜人。轿子雪山旅游专线建成通车后，村庄地理位置及交通优势越发显现，在这种背景下，按照“资源整合、抱团发展”的思路，统筹3个村中央财政扶持资金，实施散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目，重点规划建设集“创意文化、生态产业、乡村旅游、电商销售、农产品销售”为一体的农特产品展销品鉴中心，项目建成后整体出租经营。项目选点位于轿子山旅游专线旁，距昆明市区27公里，东临昆倘高速唯一服务区（散旦服务区），项目周边旅游资源丰富，宝石洞景区开业，富民凤昇畜牧交易市场定期举办牛王争霸赛活动、三江并流都市农庄、沙营彩色稻田景区吸引大量游客。项目点周边无餐饮、商超、农特产品展销等业态，此项目建成，为市民及周边群众提供休闲娱乐、美食品鉴、农特产品采购服务。

通过项目建设进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，保持城乡居民收入差距持续缩小。积极探索党组织领办合作社、跨村联建新模式，打造特色产业，配套完善散旦镇旅游行业，吸引游客消费，不断扶持壮大村集体经济，带动周边群众就业、增收。

2.项目实施情况

2023年8月14日中共富民县委组织部 富民县财政局 富民县农业农村局《关于2023年度中央财政扶持新型农村集体经济发展项目的批复》（富组复〔2023〕60号）批准实施散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目，项目资金经2023年8月22日中共富民县委组织部 富民县财政局 富民县农业农村局《关于下达富民县2023年度中央财政扶持新型农村集体经济发展项目专项资金的通知》（富组通〔2023〕112号）下达，财政补助资金已到位。项目在沙营村集体建设用地上建设农特产品展销品鉴中心约600平方米及配套设施设备，主要建设农特产品展销、特色餐饮、便民商超、预制菜销售区、电商中心等。项目总投资210万元，其中申请中央财政衔接资金210万元。

项目建设主要内容为：（1）农特产品展销品鉴中心主体建设约600平方米，计划投入中央财政衔接资金170万元；（2）稻作元素特色餐区及厨房、便民商超、预制菜展销区、农产品展示销售及配套设施设备建设，计划投入中央财政衔接资金32万元；（3）电商销售区及配套设施设备建设，计划投入整合资金7万元；（4）给排水及消防安装工程，为农特产品展销品鉴中心配置给排水及消防设施，计划投入中央财政衔接资金8万元。

项目工程建设由散旦镇人民政府与云南建林工程建设招标造价咨询有限公司签订招标代理合同，由云南建林工程建设招标造价咨询有限公司负责散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目的招投标工作，经过招标程序确定云南万象建设工程有限公司为项目施工单位，项目最终成交价为2086308.30元，工期90日历天。于2023年9月28日签订施工合同，9月28日施工方已进场施工，项目已竣工，正在组织验收。

3.资金来源及使用情况

项目总投入资金210万元，下达中央财政专项衔接资金210万元，项目专项资金通过财政拨款渠道拨付到富民县散旦镇财政所账户后，富民县散旦镇财政所以出具转账支票的方式向云南万象建设工程有限公司分别于2023年9月28日拨付40万元、2023年9月28日拨付23万元、2023年10月26日拨付100万元、2023年11月7日拨付36.5万元，2023年12月18日拨付10.5万元。完成项目工程项目建设资金拨付210万元，资金拨付进度100%。

4.组织及管理情况

项目组织情况：为扎实推进项目建设，成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，镇党委、镇分管副镇长为副组长，镇财政所、镇乡村振兴科、镇经济发展科、镇自然资源管理所、镇村镇规划科、镇农经统计科、散旦村、汉营村、沙营村党总支等相关单位部门负责人为成员的领导小组。领导小组下设办公室在镇基层党建办，具体负责领导小组日常事务，收集汇总并及时解决项目建设过程中遇到的一般性问题，对重大问题事项及时提交领导小组会议研究。

项目实施流程：项目工作小组成立—项目可实施性勘测—项目可行性研究—项目勘察、设计—编制项目实施方案、建设内容及投资概算—项目立项—进行招标—签订施工合同—项目实施—项目验收—项目决算审计—交付使用。

资金拨付流程：富民县委组织部发文—项目实施部门（镇基层党建办）提出资金支付申请—项目主管部门审批（镇政府）—镇政府领导审批——镇财政所拨付资金。

（二）绩效目标

项目建设所形成的固定资产归散旦村、汉营村、沙营村集体共同所有，项目将固定资产租赁给企业管理、使用。预计每年固定收取租金15万元，沙营村村集体占三分之一“村办公司”股份，散旦村村集体占三分之一“村办公司”股份，汉营村村集体占三分之一“村办公司”股份。产生的租金3个村平均分配，沙营村村集体预计收益5万元，散旦村村集体预计收益5万元，汉营村村集体预计收益5万元，总计壮大村集体经济15万元。

由项目村同运营主体签订协议，优先聘用周边群众到农特产品展销品鉴中心务工，预计可直接带动散旦、汉营、沙营村群众就地就近就业15人以上，实现工资性收入20余万元，间接带动周边群众发展种养殖、小吃、旅游商品制售等新业态增收50万元以上。由“村办公司”与运营主体签订产品供销协议，由“村办公司”向群众收购特色产品，提供农特产品展销品鉴中心使用及销售，具体为：散旦村提供时鲜蔬菜、汉营村提供核桃及草莓等新鲜水果、沙营村提供稻花鱼、生态大米、茭瓜等产品，“村办公司”按10%向运营主体收取收购服务费，带动3个村委会2879户8401名群众（其中：脱贫监测户64户207名群众）发展特色种养殖，预计增收100余万元。农户兼顾家庭生活和种植经济生产，拓宽就业门路，预计每年农村常住居民人均可支配收入将增加300—500元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

散旦镇人民政府成立绩效跟踪工作组。由镇基层党建办牵头负责绩效跟踪工作。领导小组下设办公室在镇基层党建办，牵头负责支出绩效管理日常工作。该小组成立旨在对项目绩效进行监督管理，并对项目经费日常使用情況，达到的支出进度以及各类效益指标进行检査评价。

2.研究文件

根据《云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发云南省财政专项扶贫资金绩效评价办法的通知》(云财农〔2018〕126号）、《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等要求，下发散旦镇人民政府绩效评价的通知，由镇扶乡村振兴科负责做好项目的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

绩效评价的指标体系根据项目实际发生的工作确定相关指标，产出目标包括质量，数量，时效，成本等，指标效益目标包括社会效益，经济效益，生态效益，社会公众或服务对象满意度，整个评价方案设计由绩效跟踪工作组完成。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，对绩效评价严格遵循既定程序，做到有据依循，科学可行；二是坚持公正公开原则，做到考核过程透明公开、考核结果客观公正，及时公示考核结果，主动接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，科学合理对项目进行评价，紧扣要点，找准特点，明确考核目标方针，做到分类组织、分类实施；四是坚持绩效相关原则，坚持结果导向，做到支出与产出之间有紧密相关关系。

2.绩效评价方法

由镇绩效考核组根据设定的绩效目标，制定评价方案和评价指标体系，收集被评价项目的相关资料，对数据进行计算复核，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

在形成评价结论后，按照绩效评价工作要求认真、严谨、细致撰写绩效评价报告。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

此次评价数据由镇绩效考核组向各相关科室、涉及村组、项目施工单位及相关审计监理单位采集数据，收集项目的相关资料，由镇乡村振兴科汇总分类。

2.社会调查

由项目涉及村组及镇绩效考核组共同开展，接受社会各级反馈，反馈信息由镇乡村振兴科统一汇总。

3.数据分析和撰写报告

完成各项数据采集后由镇绩效考核组对数据材料进行统计分析，并对项目撰写自评报告。

（五）本次绩效评价的局限性

无局限性。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

结合实施绩效考评数据及考评情况，富民县散旦镇2022年沙营村农旅融合项目绩效评价自评得分为98分。

（二）主要绩效

项目完成情况：截止目前，项目现完成（1）农特产品展销品鉴中心主体建设约600平方米；（2）稻作元素特色餐区及厨房、便民商超、预制菜展销区、农产品展示销售及配套设施设备建设；（3）电商销售区及配套设施设备建设；（4）给排水及消防安装工程，为农特产品展销品鉴中心配置给排水及消防设施。

项目管理情况：散旦镇政府制定了《散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目实施方案》《散旦镇项目监督管理实施意见》《散旦镇项目建设管理制度》等与项目管理运行相关的指导性文件，为项目管理提供了基本依据。此外，镇政府与合作社签订的合作协议，以及合作社的章程也是项目管理的主要依据。具体情况如下：

（1）项目期限管理。根据《散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目建设工程施工合同》，本项目的实施期间为90天，即2023年9月28日至2023年12月26日。

（2）项目质量管理。《项目实施方案》明确：按照领导小组职责分工落实责任，镇乡村振兴科积极配合，做好项目初步设计及项目的踏勘、设计和施工技术指导、督促、检查验收等一整套服务工作，保证工程的按时启动、顺利实施和如期完成。同时，按照省、市、县有关技术标准组织施工，强化施工管理，把好技术质量关，实行单位工程单项验收制度。工程领导小组对工程建设进行经常监督管理，及时发现问题并及时研究解决。

（3）项目监督管理。《散旦镇项目监督管理实施意见》明确：对财政专项衔接资金项目资金进行监管，对合作社经营状况采取定期检查和不定期抽查相结合的方式进行监督检查，做好动态监控和评估，一旦发现其经营状况不善、存在风险，立即依法依规终止合作协议，追回资金。

（4）资金管理。根据《云南省财政扶贫资金产业项目管理暂行办法》的有关规定，严格项目资金的管理。项目资金一律实行专户管理，严格资金审批，专款专用，明确专人对项目资金进行管理，建立健全财务管理制度，并严格财经纪律。

绩效指标：项目按时按质按量完成建设，管护运营建设有序推进。

四、成本效益分析

散旦镇人民政府作为散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目的主管单位，严格按照相关程序进行逐级审批并办理资金拨付。该项目财政预算资金210万元，实际收到财政拨款210万元，现已完成资金拨付210万元，拨付进度100%，在确保工作任务没有减少的情况下，预算控制和成本控制方面没有超出预算成本，预算进度执行良好。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是领导重视，发挥了镇党委的核心领导作用、机关站所的服务作用和村“两委”的主体作用，整合资源，形成合力，为财政专项衔接资金项目建设提供有力的组织保证；二是不断调整和完善工作思路，找准切入点，落实各项工作措施，确保财政专项衔接资金项目建设稳步推进；三是不断加强班子队伍建设，增强村“两委”班子的凝聚力、战斗力、创造力，始终把解决“有人办事”作为解决“有钱办事”的前提条件，充分发挥党员干部的模范带头作用，积极投身到财政专项衔接资金项目建设中；四是不断创造良好的外部环境，赢得各级政府和上级有关部门的关心和支持，为财政专项衔接资金项目建设增加动力。

（二）存在的问题

1.项目建设缓慢。

受天气、施工用地等情况，施工单位施工进度缓慢，影响项目建设。

2.项目经济效益存在不确定性，受经济大环境、人口及项目地理位置等因素影响，项目经济效益发挥存在一定的不确定性。

（三）建议和改进措施

加强项目监管，提高项目建设效率。加强对项目施工监管，保障项目按质按量按时完成。

加强宣传推介，合理定价，吸引更多经营主体开展经营活动。

散旦镇人民政府

2024年4月3日

附件1

富民县散旦镇散旦村等3个村跨村联建农特产品展销品鉴中心项目资金

支出绩效评价指标体系及打分表