富民县散旦镇2023年省级农村厕所改造建设

补助资金支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

为更好的贯彻落实习近平总书记关于“厕所革命”的重要指示精神,按照省、市、县推进农村公厕建设的相关要求,切实解决乡村公厕建设水平低、布局不合理、管护不到位等问题,稳步推进一批农村公厕建设,助推农村人居环境整治工作取得实效。

2.项目实施情况

2023年5月31日，散旦镇与昆明市格信建筑工程有限公司签订施工协议，工程内容：包括在盘龙村就原有公厕进行拆除重建，严格按照《云南省农村厕所改造建设技术指南（试行）》标准进行建设，按照不低于25平方米进行改建，男蹲位3个，女蹲位4个，砖混结构水冲厕，新建洗手池1个。在得旺村新建公厕1座，严格按照《云南省农村厕所改造建设技术指南（试行）》标准进行建设，不低于25平方米进行建设，男蹲位3个，女蹲位4个，砖混结构水冲厕，新建洗手池1个及《散旦镇2023年公厕建设方案》内全部内容。

2座公厕于2023年6月开工，8月份竣工，经实际测量，盘龙村公厕面积31.5平方米（长6.7米，宽4.7米），得旺村公厕面积36.5平方米（长7.7米，宽4.8），符合验收标准。县镇两级已于2023年9月对两座公厕进行验收，验收合格并已投入正常使用。

公厕预算201832.31元（盘龙村100928.77元，得旺村100903.54元）；结算219574.47元（盘龙村110149.96元，得旺村109424.51元）。通过项目结算审计，最终审计价为200023.98元。

3.资金来源及使用情况

项目总投资20万元，财政专项衔接资金20万元。

项目专项资金通过财政拨款渠道拨付到富民县散旦镇财政所账户后，富民县散旦镇财政所以转账的方式向昆明市格信建筑工程有限公司于2023年12月拨付20万元，资金拨付进度100%。

4.组织及管理情况

项目组织情况：为扎实推进项目建设，成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，镇人大主席、镇组织委员、镇分管副镇长为副组长，镇财政所、镇乡村振兴科、镇公路管理科、镇文旅科、镇水务科、镇村镇规划科、镇农经统计科、镇自然资源管理科、散旦村村委会、沙营村村委会等相关单位部门负责人为成员的领导小组。领导小组下设办公室在镇乡村振兴科，由李荣艳兼任办公室主任，具体负责领导小组日常事务，收集汇总并及时解决项目建设过程中遇到的一般性问题，对重大问题事项及时提交领导小组会议研究。

项目实施流程：项目工作小组成立—项目可实施性勘测—项目可行性研究—项目勘察、设计—编制项目实施方案、建设内容及投资概算—项目立项—进行招标—签订施工合同—项目实施—项目验收—项目决算审计—交付使用。

资金拨付流程：富民县财政局、县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室发文—项目实施部门（镇乡村振兴科）提出资金支付申请—项目主管部门审批（镇政府）—镇政府领导审批——镇财政所拨付资金。

（二）绩效目标

1.总目标

为贯彻落实党的十九大提出实施乡村振兴战略的要求及习近平总书记关于“厕所革命”的重要指示精神。“十四五”时期继续把农村厕所革命作为乡村振兴的一项重要工作，发挥农民主体作用，注重因地制宜、科学引导，坚持数量服从质量、进度服从实效，求好不求快，坚决反对劳民伤财、搞形式摆样子，扎扎实实向前推进，推动落实100户以上自然村公厕改建任务。

2.年度目标

到2023年底，完成2座常住户100户以上自然村公厕改造建设任务，基本满足群众如厕需求。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

散旦镇人民政府成立绩效跟踪工作组。由镇乡村振兴科牵头负责绩效跟踪工作。领导小组下设办公室在镇乡村振兴科，由李荣艳兼任办公室主任，牵头负责支出绩效管理日常工作。该小组成立旨在对项目绩效进行监督管理，并对项目经费日常使用情況，达到的支出进度以及各类效益指标进行检査评价。

2.研究文件

根据《云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发云南省财政专项扶贫资金绩效评价办法的通知》(云财农〔2018〕126号）、《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等要求，下发散旦镇人民政府绩效评价的通知，由镇扶乡村振兴科负责做好项目的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

绩效评价的指标体系根据执法办案项目实际发生的工作确定相关指标，产出目标包括质量，数量，时效，成本等指标效益目标包括社会效益，经济效益，生态效益，社会公众或服务对象满意度，整个评价方案设计由绩效跟踪工作组完成。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，对绩效评价严格遵循既定程序，做到有据依循，科学可行；二是坚持公正公开原则，做到考核过程透明公开、考核结果客观公正，及时公示考核结果，主动接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，科学合理对项目进行评价，紧扣要点，找准特点，明确考核目标方针，做到分类组织、分类实施；四是坚持绩效相关原则，坚持结果导向，做到支出与其产出之间有紧密相关关系。

2.绩效评价方法

由镇绩效考核组根据设定的绩效目标，制定评价方案和评价指标体系，收集被评价项目的相关资料，对数据进行计算复核，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

在形成评价结论后，按照绩效评价工作要求认真、严谨、细致撰写绩效评价报告。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

此次评价数据由镇绩效考核组向各相关科室、涉及村组、项目施工单位及相关审计监理单位采集数据，收集项目的相关资料，由镇乡村振兴科汇总分类。

2.社会调查

由项目涉及村组及镇绩效考核组共同开展，接受社会各级反馈，反馈信息由镇乡村振兴科统一汇总。

3.数据分析和撰写报告

完成各项数据采集后由镇绩效考核组对数据材料进行统计分析，并对项目撰写自评报告。

（五）本次绩效评价的局限性

无局限性。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

结合实施绩效考评数据及考评情况，2023年省级农村厕所改造建设补助资金绩效评价自评得分为100分。

（二）主要绩效

项目完成情况：截止目前，完成在盘龙村改造建设原有公厕，严格按照《云南省农村厕所改造建设技术指南（试行）》标准进行建设，按照25平方进行建设，男蹲位3个，女蹲位4个，砖混结构水冲厕，新建洗手池1个；完成在得旺村新建公厕1座，严格按照《云南省农村厕所改造建设技术指南（试行）》标准进行建设，面积25平方，男蹲位3个，女蹲位4个，砖混结构水冲厕，新建洗手池1个。

项目管理情况：散旦镇政府制定了《2023年省级农村厕所改造建设补助资金实施方案》《散旦镇项目监督管理实施意见》《散旦镇项目建设管理制度》等与项目管理运行相关的指导性文件，为项目管理提供了基本依据。此外，镇政府与昆明市格信建筑工程有限公司签订的合作协议。具体情况如下：

（1）项目期限管理。根据《2023年省级农村厕所改造建设补助资金建设工程施工合同》，本项目的实施期间为30天，即2023年6月10日至2023年7月10日。

（2）项目质量管理。《项目实施方案》明确：按照领导小组职责分工落实责任，镇乡村振兴科积极配合，做好项目初步设计及项目的踏勘、设计和施工技术指导、督促、检查验收等一整套服务工作，保证工程的按时启动、顺利实施和如期完成。同时，按照省、市、县有关技术标准组织施工，强化施工管理，把好技术质量关，实行单位工程单项验收制度。工程领导小组对工程建设进行经常监督管理，及时发现问题并及时研究解决。

（3）项目监督管理。《散旦镇项目监督管理实施意见》明确：对财政专项衔接资金项目资金进行监管，对合作社经营状况采取定期检查和不定期抽查相结合的方式进行监督检查，做好动态监控和评估，一旦发现其经营状况不善、存在风险，立即依法依规终止合作协议，追回资金。

（4）资金管理。根据《云南省财政扶贫资金产业项目管理暂行办法》的有关规定，严格项目资金的管理。项目资金一律实行专户管理，严格资金审批，专款专用，明确专人对项目资金进行管理，建立健全财务管理制度，并严格财经纪律。

绩效指标：项目按时按质按量完成建设，管护运营建设有序推进。

四、成本效益分析

散旦镇人民政府作为2023年省级农村厕所改造建设补助资金的主管单位，严格按照相关程序进行逐级审批并办理资金拨付。该项目财政预算资金20万元，实际收到财政拨款20万元，现已完成资金拨付20万元，拨付进度100%，在确保工作任务没有减少的情况下，预算控制和成本控制方面没有超出预算成本，预算进度执行良好。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是领导重视，发挥了镇党委的核心领导作用、机关站所的服务作用和村“两委”的主体作用，整合资源，形成合力，为财政专项衔接资金项目建设提供有力的组织保证；二是不断调整和完善工作思路，找准切入点，落实各项工作措施，确保财政专项衔接资金项目建设稳步推进；三是不断加强班子队伍建设，增强村“两委”班子的凝聚力、战斗力、创造力，始终把解决“有人办事”作为解决“有钱办事”的前提条件，充分发挥党员干部的模范带头作用，积极投身到财政专项衔接资金项目建设中；四是不断创造良好的外部环境，赢得各级政府和上级有关部门的关心和支持，为财政专项衔接资金项目建设增加动力。

（二）存在的问题

拨付效率不够高。尽管大部分项目资金能及时给付，但是仍有部分项目资金拨付可能滞后,影响项目建设的资金周转。

（三）建议和改进措施

加强与上级部门的沟通，提高资金拨付效率。随着预算法的推出和财务管理的不断完善，目前的资金管理模式和资金拨付形式都可以有一定的突破。鉴于其他村也存在资金到位滞后的现象，为了不影响项目建设资金周转，以及主管部门和财政部门对本项目的规范管理，建议主管部门与上级部门积极沟通，提高资金拨付效率。

散旦镇人民政府

2024年4月1日

附件1

2023年省级农村厕所改造建设补助资金资金支出绩效评价指标体系及打分表