一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会以及习近平考察云南重要讲话精神，按照全面实施乡村振兴战略的部署要求及富民县实施“九化行动”促农民增收的实施意见，深刻把握巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接工作内涵，以“强龙头、扩规模、拓市场、带农户、促增收”为目标，做大做强传统产业，为东村镇巩固脱贫攻坚与乡村振兴战略有效衔接工作提供坚强保障。

2.项目实施情况。富民县东村镇2022年山地鸡养殖助农增收产业项目建设内容：投资基础设施建设80万元，安装250千瓦变压器一个；修建3.5m*20cm水泥路1公里；建设水利设施等。投资财政衔接资金285.636万用于山地鸡养殖助农增收项目补助。项目于2022年10月28日委托云南滇达工程项目管理有限公司进行招标。中标公司为云南协康建设工程有限公司。2022年11月1日签订与云南协康建设工程有限公司签订施工合同。11月8日开工，2023年2月15日竣工。3月30日镇级组织验收。

3.资金来源及使用情况。该项目总投入财政专项衔接资金366万元。2022年11月下达财政专项资金177.86万元，2023年下达财政专项资金188.14万元。2022年11月3日第一次拨付施工方云南协康建设工程有限公司工程款24万元；2022年11月30日拨付施工方云南协康建设工程有限公司工程款30万元；2022年12月21日拨付施工方云南协康建设工程有限公司工程款26万元；2022年12月22日拨付富民锐泽农业科技有限公司项目合作资金97.86万元。2023年2月拨付富民锐泽农业科技有限公司项目合作资金188.14万元累计拨付366万元。

4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，相关领导为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇财务部门按流程审批拨付。

（二）绩效目标

1.总目标。全面贯彻落实中央和省、市、县委关于实施乡村振兴战略的部署要求及富民县实施“九化行动”促农民增收的实施意见，因地制宜，综合施策，充分发挥东村镇区位优势和资源禀赋，根据富民县农户养殖山地鸡的综合情况，设计并探索出一条持续稳定的助农增收可操作方案，助力乡村振兴，打造“一县一业”“一镇一业”“一镇一示范”“一村一品”或“多村一品”的农业产业格局。

2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施预期可以带动东村镇1.1万元以下农户318户1104人，其中脱贫户及监测户78户250人实现增收，在完善当地农业设施的同时也促进经济发展的并且可多途径增加村集体可支配收入，群众满意度在95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研。东村镇位于富民县东北部，地处寻甸、禄劝、富民三县交界处，距昆明主城50公里、距县城55公里。境内为高原河谷型地貌，国土面积124.6平方公里，森林覆盖率48%，年平均气温16.4℃，近三年年平均降雨量846毫米，镇政府所在地海拔1640米。自然环境优美，气候宜人、物产丰富，素有“樱桃之乡、鸡枞之乡、板栗之乡、优质大米之乡”的美称。镇下辖7个行政村56个自然村78个村民小组，共4468户14895人（其中，少数民族2349人），全镇在册耕地面积678.3公顷。东村镇先后获得“国家级生态乡镇”“省级卫生镇”荣誉称号，并成功创建为“市级民主法治镇”“省级文明小城镇”，现阶段，东村镇发展定位为“交通物流集散中心，温泉康养休闲地”。

东村镇发展优势。一是交通区位优势。目前武倘寻高速公路已经建成通车，今年年底昆倘高速也将建成通车，两高速公路交汇于东村村委会西村处，与东村集镇和轿子山旅游专线相连，东仁公路已列入建设规划。几条公路建成交汇后，东村镇将成为昆明市西北部的重要交通枢纽，东村由发展末梢变前沿，区位和交通优势明显，地理位置极佳。二是特色温泉优势。现阶段，东村镇温泉资源开发日趋成熟，开发最早的“东村野温泉”享誉昆明市内外，围绕温泉开发项目的策划包装现已完成，目前东村镇正在结合高速发展的交通优势，结合东村镇发展定位，主动融入昆明半小时经济圈，打造特色温泉康养休闲地。三是红色文化优势。东村少数民族和历史文化资源还有极大挖掘空间，祖库村委会柿花箐民乐小学旧址，办学65年的民乐小学已成为一段少数民族地方教育逝去的传奇，柿花箐村民王弘道继承并整理了苗族的优秀文化，其出版的《红昭与饶觉席那》成为了西南地区甚至中国少数民族文化中的瑰宝，与彝族爱情长诗《阿诗玛》齐名，成为云南省二十世纪五六十年代少数民族民间文学的杰出代表，近年已列为云南省非物质文化遗产保护项目。

东村镇发展劣势。一是技术支撑不足。前期推广的山地鸡养殖疾病防控不专业，疫苗接种不全面，常见病处理不及时，最终导致发病率和死亡率都高。没有饲养管理标准，饲料搭配不合理，管理粗放，鸡生长均匀度差，养殖时间明显过长，最终导致没有利润，甚至亏损较多。二是销售渠道不宽。销售渠道狭窄，以零卖为主，销售周期长，销售成本偏高，受市场行情影响较大，农民收入不稳定。三是产业链发展不充分。品牌效益有待提高，辖区缺乏配套的冷链、精深加工企业，产品附加值低。

2.研究文件。2022年9月19日，东村镇上报《富民县东村镇2022年山地鸡养殖助农增收产业项目》的请示（东请〔2022〕19号），10月8日富民县人民政府下达《关于同意调整富民县城市管理局2022年农村生活垃圾收运项目财政专项衔接资金》的批复（富政复〔2022〕126号）。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、基本情况、目标任务、项目运作模式、投资概算和资金筹措、风险评估及防范、效益分析、项目实施步骤、组织保障。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。

2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。

2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。

3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。

（五）本次绩效评价的局限性

项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果。富民县东村镇2022年山地鸡养殖助农增收产业项目已按要求完成全部施工内容并已验收。

2.主要绩效

（1）直接经济效益：经初期初步核算，通过实施该项目，预期可以带动东村镇1.1万元以下农户318户1104人，其中脱贫户及监测户78户250人实现增收。2022年带动78户脱贫户和监测户年人均纯收入达到1.3万元以上，带动240户一般户年人均纯收入达到1.2万元以上；2023年带动78脱贫户和监测户年人均纯收入达到1.5万元以上。每年可以为东村镇增收500万元以上。同时，通过土鸡养殖产业发展，带动周边农户自发养殖，促进农户增收致富。  

（2）间接经济效益：项目为高原特色现代农业，打造了富民县山地鸡的“绿色食品牌”，落实了“一县一业”、“一镇一业”、“一村一品”的指导思想，为乡村振兴助力。项目是现代化养殖和运营管理结合的模式创新，是持续增加农民收入的有效途径。项目促进富民县山地鸡产业的快速发展，扩大产业规模，提升农户科学养殖和市场意识。项目五统一管理，保证产品质量，保障食品安全。同时，通过建设示范样板、组织现场观摩等多种形式，起到积极的示范带动作用，辐射周边相邻的乡镇。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

四、成本效益分析。

对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

1.资金使用方向、资金收入和支出结构。该项目主要由乡村振兴（扶贫）科负责，根据项目批准计划和项目实施进度提出资金使用计划，按项目合同书和实施进度，填报工程项目进度情况表，报镇领导小组审核后按镇资金审批流程审批、拨付。

2.项目和资金管理情况。项目管理方面，有乡村振兴（扶贫）科具体负责日常工作，对接好项目建设的有关工作。资金管理方面，工程项目建设资金在报请镇领导小组审批的同时，将施工合同及项目预（结）算书交到镇领导小组，镇领导小组按项目实行单独核算，专款专用，任何单位和个人不得平调、挪用项目资金，镇领导小组对资金使用情况实行全程监督和审核。

3.资金的节约性、资金使用效果。一是利用利润收益50%用于乡村保洁、生态环境保护、挖沟打坝，改善村民生产生活条件，进一步美化村庄环境，提高村庄发展潜力及竞争力；二是利用利润收益40%用于村内基础设施和公共服务设施的管理和养护，保证各类设施正常运转；三是利用利润收益10%作为本村品学兼优学生的奖励、重病（残疾）村民医疗救助和贫困户的生产生活扶持等资金等。

4.变化趋势。项目建设形成固定资产，东村镇人民政府与富民县锐泽农业科技有限公司签订3年合同，确保收益长期稳定。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是项目招标工作严谨。东村镇委托第三方云南滇达工程项目管理有限公司进行招标，目前完成项目总工程量的100%并通过验收投入使用。二是通过实施该项目，预期可以带动东村镇1.1万元以下农户318户1104人，其中脱贫户及监测户78户250人实现增收。

（二）存在的问题

项目申报实施过程中，由于乡镇、村委会工作人员一定程度上还缺乏专业的项目管理经验，导致项目完工后材料收集不全。同时建议多给予专业的项目技术指导。

（三）建议和改进措施

1.积极带动发挥项目效益。党员干部带头、组织带领群众，发挥全体村民的主体作用，动员全体群众自觉加入到发展壮大村集体经济项目中，让该项目发挥效益，带动群众增收致富。

2.积极向上争取资金。镇、村应积极向上争取资金，努力发展村集体经济。

3.发挥联合协作机制。在以后的项目中，应借鉴该项目经验，以入股分红的形式，让更多群众参与到村级发展中来。

附件1：乡村振兴（扶贫）科2022年富民县东村镇2022年山地鸡养殖助农增收产业项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

乡村振兴（扶贫）科2022年富民县东村镇2022年山地鸡养殖助农增收产业项目资金支出绩效评价指标体系及打分表