东村镇杜朗村委会模枝村公共厕所建设项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。通过新建一批改造一批提升一批，2023年富民县全县农村无害化卫生户厕普及率，地处偏远山区、半山区、缺水地区卫生户厕普及率逐步提高，达到入厕环境干净整洁的基本要求；改造提升行政村（村委会）所在地非水冲式旱厕，达到行政村村委会不低于一座以上水冲式无害化卫生厕所，有效解决农村厕所中旱厕数量较多，无害化卫生厕所普及率低及部分地区无厕所问题，实现数量充足布局合理管理规范文明入厕的目标，因地制宜，对全镇100户以上的村实施厕所建造。
2.项目实施情况。富民县东村镇杜朗村委会模枝村公共厕所项目建设内容：1、基础：挖土方地基平整72.93m³，挖基础土方31.86m³；石基础31.86m³；2、主体：建设37.5㎡的公厕1个，实心砖墙26.57m³，3、装饰装修：墙面一般抹灰214.19㎡，金属格栅门4.2㎡，金属窗3.24㎡，宣传牌3块，男女厕指示牌2块；4、卫生洁具安装：安装大便器10套，小便器10套；5、给排水附件：不锈钢地漏4个，不锈钢水龙头4个，实木隔板30.3㎡；化粪池及附属工程：挖一般土方58.52m³，回填土方31.86m³，实心砖墙,9.07m³，沟盖板、井盖板3套等。该项目于4月25日在东村镇村镇规划建设服务中心人居办开展项目招投标，4月25日全面完成项目招投标工作。5月4日与云南兆恒建筑工程有限公司签订施工合同。5月5日开始正式实施该项目，7月15日完成项目全部工程。7月19日镇级组织验收工作，已完成验收并投入使用。
3.资金来源及使用情况。该项目总投入中央财政专项资金10万元，实际下达资金10万。资金下达东村镇后，东村镇严格按照相关资金管理规定进行资金拨付。
4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，相关领导为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施完工验收后拨付工程款，财务部门按流程审批拨付。
（二）绩效目标
1.总目标。年内完成杜朗村委会模枝村新建公厕项目，改善村内没有公厕情况。
2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施直接受益118户365人，在完善当地基础设施的同时也促进经济发展，群众满意度在95%以上。
二、项目绩指标完成情况分析
（一）产出指标完成情况分析。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效指标完成情况分析
1.社会效益分析。通过对村内新建公共卫生厕所，解决上厕所难的问题，提高了健康水平，提升了群众生活质量。
2.生态效益分析。通过实施农村厕所改造，有力的促进了农村生态环境的改善，农村居住环境更加整洁卫生。
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、目标任务、项目村基本情况、项目运作模式、项目建设内容、风险评估及防范、效益分析、项目实施步骤、组织保障。
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。
2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。
（四）绩效评价实施过程
1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。
2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。
3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。
（五）本次绩效评价的局限性
项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差；
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1.评价结果。富民县东村镇杜朗村委会模枝村公厕项目已按要求完成全部施工内容并已验收。
2.主要绩效
公厕是基础设施的重要主城部分，加强公厕建设和管理是坚持以人为本、改善民生的迫切要求，是落实科学发展观的具体体现，是支付提供公共服务的重要组成部分。修建一座卫生厕所使用年限长，除一些人为和不可抗力因素影响，正常使用年限一般在10年以上，彻底改善农村卫生环境，提高群众的生活品质。
四、成本效益分析
该项目资金的使用采用包干，有效节约资金，并保障资金落到实处。
五、主要经验及做法、存在的问题及建议
（一）主要经验及做法
设定合理的项目绩效目标，保证相关性、完整性与预算匹配性，财务制度健全，资金拨付到位。项目建成后，当地群众生产、生活环境问题得到明显改善，可解决当地脏、乱、差等问题，改善了当地生态环境。
（二）存在的问题
上级补助费用低，镇无相应经费，建成后后期管理存在较大困难。
（三）建议和改进措施
建议县级能配套一定补助资金，便于对公厕管理。
附件1：人居办东村镇杜朗村委会模枝村公共厕所建设项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
人居办东村镇杜朗村委会模枝村公共厕所项目资金支出绩效评价指标体系
及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | 无 | 无 |
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | 无 | 无 | ||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | 无 | 无 | ||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | 无 | 无 | |
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | 无 | 无 | ||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | 无 | 无 |
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | 无 | 无 | ||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | 无 | 无 | ||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | 无 | 无 | ||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | 无 | 无 | ||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | 无 | 无 | |
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | 无 | 无 | ||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | 无 | 无 | ||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | 无 | 无 |
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | 无 | 无 | ||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | 无 | 无 | ||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | 无 | 无 | ||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | 无 | 无 |
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 6 | 有 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益发现有待完善 | ||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 4 | 有 | 项目建设完成后，日常卫生及管理有待完善 | ||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | 无 | 无 | ||
合计 | 100 | 96 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
