富民县人力资源和社会保障局2024年机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费项目支出绩效评价报告
富民县人力资源和社会保障局2024年机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费项目支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
根据党中央、国务院批准的《公务员工资制度改革方案》和《事业单位工作人员收入分配制度改革方案》制定《机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费项目》指县级财政承担的新增改革性补贴、中小学教师加发退休费、独生子女奖励金、残联系统工作人员岗位津贴、813及中组部生活补贴、荣誉津贴等)。
2.项目实施情况。
机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费遵循属地管理原则，做好预算工作，确保机关退休人员退休金的及时、足额发放。
3. 资金来源及使用情况。
我部门2024年项目资金由县级财政部门安排，为年初预算资金，共计1513.12万元，已全部按月发放到位。
（二）项目绩效目标。
及时、足额发放机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费。
（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意）
（三）项目组织管理情况。
我单位项目支出——机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费由富民县社会保险中心出具拨款通知，注明当月发放人数及金额，经领导签章审核后，由财务科填写拨款审批单，通过银行拨款至个人帐户。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价标准、评价抽样等。
（三）绩效评价工作流程。
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2.绩效评价方法。
（包括指标评价、数据采集和社会调查中所采用的方法。）
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
（一）绩效评价综合结论。
已及时、足额发放机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费。
（二）绩效目标实现情况等。
已及时、足额发放机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析。
按时足额发放机关事业单位离退休人员生活保障。
（二）项目过程情况分析。
业务科室每月提供当月需发放人数金额，办公室进行核对。
（三）项目产出情况分析。
开展询价工作以及项目进程中由工作小组组织跟进项目进度，确保项目稳步高效推进。
（四）项目效益情况分析。
按时足额发放机关事业单位离退休人员生活保障。
五、主要经验及做法
机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费为财政补贴项目，不属于基金支付项目，做好机关县级承担经费预算可确保退休人员待遇的按时准确足额发放。
六、存在的问题及原因分析
1．完善业务系统，可以更加准确的估计机关退休人员退休金县级承担发放金额。
2．结合历年机关退休人员县级承担退休金发放数据，分析中长期增长趋势，综合各方面数据确定下年所需金额。
七、有关建议
八、其它需要说明的问题
包括可能对项目绩效产生影响的因素、往年绩效评价发现的问题整改情况等。
附件1：富民县人力资源和社会保障局2024年度事业单位工作人员公开招聘、选调、三支一扶人员考录项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1：
富民县人力资源和社会保障局2024年机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 100 | ||||||
机关事业单位离退休人员县级承担津贴经费绩效自评表
滇公网安备 53012402000111号
