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富民县2024年度地方财政决算报告（草案）

（富民县第十七届人大常委会第三十四次会议上）

富民县2024年度地方财政预算执行情况（快报数）经2025年1月26日县十七届人大四次会议第四次全体会议审议通过，正式的决算数据以市财政局下达的批复数据为准。根据2025年市级批复的决算数据，现将富民县2024年地方财政决算事项报告如下：

一、一般公共预算决算情况

全县一般公共预算收入56015万元，上级补助收入80745万元，上年结余收入17002万元，动用预算稳定调节基金64万元，区域间转移性收入2557万元，可用财力合计156383万元；全县一般公共预算支出123324万元，上解支出22602万元，调出资金3285万元，补充预算稳定调节基金2915万元，支出合计152341万元；收支相抵，年终结余4042万元（全部为上级专项补助资金并已全额结转下年支出）。

二、政府性基金预算决算情况

全县本级政府性基金预算收入16889万元，上级补助收入1637万元，上年结余收入4625万元，地方政府专项债务转贷收入50125万元，调入资金3285万元，收入合计76561万元；全县本级政府性基金预算支出-12571万元，上解支出433万元，地方政府专项债务还本支出85695万元，支出合计73557万元；收支相抵，年终结余3004万元（其中：结转下年上级专项补助资金支出1842万元，彩票公益金等净结余1162万元，全部为专项用途结余）。

三、国有资本经营预算决算情况

全县国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入6万元，上年结余收入8万元，收入合计14万元；全县国有资本经营预算支出0万元，支出合计0万元；收支相抵，年终结余14万元（全部为上级专项补助资金并已全额结转下年支出）。

四、社会保险基金预算决算情况

按照人事和社保部门相关社保基金决算报表反映，2024年社保基金预算收入完成54146万元，上年结余收入371万元，上级补助收入11627万元，收入合计66144万元；社保基金预算支出完成37037万元，上解上级支出29043万元，支出合计66080万元，收支相抵，年终结余64万元。

社会保险基金预算不构成县级财力，除机关事业单位基本养老保险基金由县级统筹外，其他基金由上级部门统筹，市财政局对我县的决算批复中也不批复该事项，为实现全口径预算管理要求，将相关事项做了汇报，以上说明事项仅反映账面数据。

五、决算事项变动说明

富民县2024年度财政决算，因在决算期间省、市对部分政策做了调整，县级财政难以准确测算，市财政局最终批复数与在富民县第十七届人大四次会议上报告的快报数略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、年终结余、补充预算稳定调节基金、调出资金、上解支出，具体为：

（一）一般公共预算决算变动事项

1.收入决算变动事项对照详见下表：

（1）年终决算市级批复数与人代会批复数差额说明

市级批复数可用财力对比人代会批复数合计增加3258万元，涉及两项增加，一项减少：

一是增加专项转移支付收入1万元；二是增加一般性转移支付收入补助3258万元；三是减少区域间转移性收入1万元。

（2）年终决算市级批复数与调整预算数差额说明

市级批复数可用财力对比调整预算数合计增加6310万元，收入方面涉及两项增加、一项减少：

一是增加本级一般公共预算收入75万元，为当年超收收入，已按预算法要求补充预算稳定调节基金；二是增加转移性收入6236万元，其中：一般性转移支付收入增加5351万元，专项转移支付收入增加885万元；三是减少区域间转移性收入1万元。

2.支出决算变动事项对照详见下表：

（1）年终决算市级批复数预人代会批复数差额说明

市级批复支出数对比人代会批复数合计增加3258万元，涉及两项增加、一项减少：

一是增加年终结余869万元；二是增加补充预算稳定调节基金2555万元；三是减少上解166万元，其中：体制上解减少1万元，专项上解减少165万元。

（2）年终决算市级批复数与调整预算数差额说明

市级批复支出数对比调整预算数合计增加6310万元，支出方面涉及三项增加，两项减少：

三项增加是：一是调出资金增加3285万元；二是年终结余增加4042万元；三是安排预算稳定调节基金增加2915万元。

两项减少是：一是一般公共预算支出决算数较调整预算数减3800万元；二是转移性支出减少132万元，其中：体制上解增加21万元，专项上解支出减少153万元，两项合计减少132万元。

（二）政府性基金预算决算变动事项

1.收入决算变动事项对照详见下表：

（1）年终决算市级批复数与调整预算数差额说明

市级批复基金可用财力数对比调整预算数合计减少6338万元，收入方面涉及两项增加，一项减少，分别是：

一是本级政府性基金预算收入增加101万元，弥补当年支出缺口后转入年终结余；二是转移支付收入增加284万元；三是调入资金减少6723万元。

2.支出决算变动事项对照详见下表：

（1）年终决算市级批复数与调整预算数差额说明

市级批复基金支出数对比调整预算数合计减少6338万元，支出方面涉及一项增加，一项减少，分别是：

一是本级支出减少7988万元；二是转移性支出增加1650万元。

（三）国有资本经营预算决算变动事项

1.收入决算变动事项对照详见下表：

国有资本经营预算收入市级批复数与人代会批复数、调整预算数均无差异。

2.支出决算变动事项对照详见下表：

（1）年终决算市级批复数与调整预算数差额说明

市级批复国有资本经营预算支出数对比调整预算数涉及一项增加，一项减少，分别是：

一是本级支出减少14万元；二是年终结余增加14万元。

六、财政决算中需要补充说明的事项

（一）安排预算稳定调节基金

补充预算稳定调节基金2915万元，为当年超收收入及一般公共预算结余资金2915万元（上年度预算稳定调节基金64万元已全部调入一般公共预算用于平衡预算）。

（二）超收收入安排情况

一般公共预算收入56015万元，较调整预算数55940万元增75万元，按照预算法规定，当年超收收入75万元补充预算稳定调节基金，待下年度使用。

（三）结余结转资金情况

1.上年结余结转资金使用情况

2023年末，年终结余21635万元，包括结转下年上级转移支付支出17749万元，本级净结余3886万元。2024年内已实现支出10869万元，按照结转两年以上结转结余指标收回统筹要求收回8881万元，当年未达到支付条件的支出继续结转下年安排1885万元。其中：

一般公共预算：上年结转17002万元，全部为上级转移支付支出结转，其中当年已实现支出7783万元；按照结转两年以上结转结余指标收回统筹要求收回8881万元；当年未达到支付条件的支出继续结转下年使用338万元。

政府性基金预算：上年结转4625万元（上级补助支出结转739万元，本级净结余3886万元），其中当年已实现支出3086万元（上级转移支付支出362万元，本级净结余安排支出2724万元）；结转下年继续安排支出1539万元。

国有资本经营预算：上年结转8万元，全部为上级转移支付支出结转，当年无支出，继续结转下年安排支出8万元。

2.当年结转结余情况

2024年末，年终结余7060万元，包括结转下年上级转移支付支出5898万元，本级净结余1162万元，其中：

一般公共预算4042万元，全部为结转下年安排的上级转移支付支出。

政府性基金预算3004万元，包括本级净结余1162万元、结转下年安排的上级转移支付支出1842万元。

国有资本经营预算14万元全部为结转下年安排的上级转移支付支出。

（四）预备费使用情况

安排预备费3300万元，截止12月31日已动用2254.06万元。剩余资金1045.94万元财政收回额度用于平衡预算，预备费的设置、动用符合《预算法》规定。

（五）上级转移支付资金情况

1.一般公共预算上级补助收入情况

2024年富民县共收到一般公共预算上级转移支付补助收入80745万元，同比减少17.99%，其中：专项转移支付补助12245万元，较上年减5757万元，减少31.98%；一般性转移支付补助38462万元，较上年减8358万元，减少17.85%；共同财政事权转移支付收入24345万元，较上年减3592万元，减少12.86%。

2.政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算补助收入1637万元，比上年同期数1219万元增418万元，增长34.29%。

七、财政政策执行效果和落实人大决议情况

（一）强化财源培育，拓宽增收渠道

一是坚持科学预测分析，强化收入征管，密切关注现代特色农业、文旅康养、新型材料等重点产业发展动向，聚焦重点税源、重点企业，保障存量税源稳定。二是强化部门协同配合，定期召开富民县季度财税工作联席会，分税种制定工作计划，明确责任部门和任务促进信息交流，按照推进难易程度排序后由各职能部门按计划任务和时间截点开展工作。三是积极争取上级资金支持。四是积极推进国有资源（资产）盘活，全年共完成国有资源（资产）有偿使用收入5977万元，进一步推进国有资产（资源）有效盘活。五是加快存量资金盘活使用，积极推进财政存量资金常态化管理，提高财政存量资金使用效益。

（二）强化政策落实，提升财政效能

一是不折不扣落实好各项财政扶持政策，协助企业积极争取上级资金支持，充分发挥积极的财政政策效能，助力企业解忧纾困。二是认真落实落细各项减税降费政策，全面落实对小微企业的精准税费优惠政策，及时足额兑现减税降费政策，减轻小微企业负担，为小微企业发展添活力、增动能。三是持续推进财政金融政策措施落地，组织开展银政企对接活动，帮助23户企业争取国家和省、市奖补资金2289.62万元，协助“昆易贷”白名单企业获得贷款14843万元。

（三）强化财政统筹，夯实保障能力

一是足额保障民生支出。持续加大对教育、社会保障和就业、医疗卫生等民生领域的投入力度，全年共投入社会保障和就业支出30086万元、教育支出27779万元、卫生健康支出13323万元，切实完善社会保障，推动医疗卫生、教育事业均衡发展，增进社会福祉，切实提高群众获得感。二是加快推进乡村全面振兴。加强涉农领域资金投入，支持高标准农田、水利基础设施等建设，全年农林水支出15481万元，有序推进乡村发展和建设，逐步健全农业发展。三是提升城市宜居品质。不断加快推进基础设施建设，全年交通运输支出1303万元，支持农村公路提档升级、城镇保障性安居工程老旧小区改造、生命安全防护及危桥改造工程等项目建设，促进人文环境品质提升，打造生态宜居地。

（四）强化风险管控，防范财政运行风险

一是坚决兜牢“三保”底线。深入贯彻中央和省、市关于做好基层“三保”工作的重大决策部署，牢固树立“过紧日子”思想，充分发挥财政职能作用，积极统筹财政资金，各项“三保”支出均已足额保障，妥善防范化解“三保”风险和舆情防控。二是防范化解债务风险。切实落实政府债务主体责任，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，统筹各类资产资源，全力做好隐性债务化解工作。三是强化财经纪律约束。坚决抓好人大监督、审计监督等支出问题整改，推动财会监督与各方面监督协同发力。深刻认识财经纪律的严肃性，强化预算约束，严格财政收支管理。

八、下一步财政重点工作

我们将紧紧围绕全县中心工作，充分发挥财政职能作用，重点抓好以下工作：

一是强化财源建设，巩固财政根基。高效盘活闲置国有资产（资源），做好土地开发、国土综合整治等工作，充分挖掘收入增长点，确保实现全年收入预期目标；二是聚焦民生保障，优化支出结构。对照中央和省级“三保”政策清单，坚持“三保”支出的优先顺序，全力支持农林水、文化教育、社保就业与乡村振兴等政策落实，按需足额保障、确保不留缺口，促进财政资金使用提质增效。三是深化财政改革，提升管理效能。加大预算管理监督力度，深化财政绩效管理，进一步完善绩效结果运用，切实提高预算绩效对预算管理的促进作用。四是防范财政风险，坚守安全底线。通过压实责任，深入开展债务清理核查，持续优化债务结构，坚决遏制隐性债务增量，有序消化债务存量，切实防范化解债务风险，牢牢守住财政金融风险、债务风险等系统性风险的底线。

附件:富民县2024年地方财政收支决算草案（附表）

附件1：2024年富民县财政决算公开目录

附件2：2024年富民县财政决算公开表格20250928101417954

附件3：2024年富民县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明

附件4：2024年富民县社会保险基金收支变动情况

附件5：2024年富民县重点工作情况解释说明汇总表

附件6：2024年富民县转移支付使用情况说明

附件7：2024年富民县财政重点绩效评价报告公开网址

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