富民县2025年度地方财政决算报告（草案）

（富民县第十七届人大常委会四十二次会议上）

富民县2025年度地方财政预算执行情况（快报数）经2026年2月28日县十七届人大五次会议审查通过，正式的决算数据以市财政局下达的批复数据为准。根据2026年8月17日《昆明市财政局关于2025年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知（富民县）》（昆财预〔2026〕44号）批复的决算数据涉及一般公共预算和政府性基金预算变动，现将富民县2025年地方财政决算事项报告如下：

一、一般公共预算决算情况

全县一般公共预算收入45994万元，上级补助收入94020万元，上年结余收入4042万元，调入资金29166万元，债务转贷收入3653万元，动用预算稳定调节基金2915万元，区域间转移性收入292万元，可用财力合计180082万元；全县一般公共预算支出153773万元，上解支出18018万元，调出资金606万元，区域间转移性支出55万元，一般债务还本支出3723万元，支出合计176175万元；收支相抵，年终结余3907万元（全部为上级专项补助资金并已全额结转下年支出）。

二、政府性基金预算决算情况

全县本级政府性基金预算收入43621万元，上级补助收入2908万元，上年结余收入3004万元，地方政府专项债务转贷收入91017万元，调入资金606万元，收入合计141156万元；全县本级政府性基金预算支出36512万元，上解支出1262万元，调出资金6449万元，地方政府专项债务还本支出92096万元，支出合计136319万元；收支相抵，年终结余4837万元（其中：结转下年上级专项补助资金支出3969万元，彩票公益金等净结余868万元，全部为专项用途结余）。

三、国有资本经营预算决算情况

全县国有资本经营预算收入8593万元，上级补助收入6万元，上年结余收入14万元，收入合计8613万元；全县国有资本经营预算支出7万元，调出资金8593万元，支出合计8600万元；收支相抵，年终结余13万元（全部为上级专项补助资金并已全额结转下年支出）。

四、社会保险基金预算决算情况

按照人事和社保部门相关社保基金决算报表反映，2025年社保基金预算收入完成53626万元，上年结余收入63万元，上级补助收入12398万元，收入合计66087万元；社保基金预算支出完成41538万元，上解上级支出24309万元，支出合计65847万元，收支相抵，年终结余240万元。

社会保险基金预算不构成县级财力，除机关事业单位基本养老保险基金由县级统筹外，其他基金由上级部门统筹，市财政局对我县的决算批复中也不批复该事项，为实现全口径预算管理要求，将相关事项做了汇报，以上说明事项仅反映账面数据。

五、决算事项变动说明

富民县2025年度财政决算，因在决算期间省、市级财政对下结算事项调整，市财政局下达正式批复数与在富民县第十七届人大五次会议上报告的快报数略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、年终结余、补充预算稳定调节基金、调出资金、上解支出，具体为：

（一）一般公共预算决算变动事项

1.收入决算变动事项对照详见下表：

（1）决算数与快报数差额说明

决算数对比快报数合计减少1130万元，涉及一项增加，一项减少：

转移性收入增加1872万元，其中：专项转移支付收入减少2000万元；一般性转移支付收入补助增加3872万元（主要原因是：一是根据结算要求，耕地指标交易收入从“区域间转移性收入”科目调整至“结算补助收入”科目核算，故“结算补助收入”科目增加3002万元；二是均衡性转移支付收入增加870万元）；

区域间转移性收入减少3002万元（主要原因是根据结算要求，耕地指标交易收入从“区域间转移性收入”科目调整至“结算补助收入”科目核算，故“区域间转移性收入”科目对应减少3002万元）。

（2）决算数与调整预算数差额说明

决算数对比调整预算数合计减少4571万元，收入方面涉及两项增加、两项减少：

一般公共预算本级收入增加282万元，为当年超收收入；

调入资金增加3651万元（主要原因是由于年终结算时，上级转移支付补助减少，从存量资金调入增加3651万元用于弥补年度预算平衡缺口）。

转移性收入减少5502万元，其中：一般性转移支付收入减少4016万元，专项转移支付收入减少1486万元（主要原因是调整预算后，教育、文化旅游、医疗卫生、财力指标等方面上级下达的一般性转移转移支付补助和专项转移支付补助未达预期，以实际下达数为准）；

区域间转移性收入减少3002万元（主要原因是根据结算要求，耕地指标交易收入从“区域间转移性收入”科目调整至“结算补助收入”科目核算，“区域间转移性收入”科目对应减少3002万元）。

2.支出决算变动事项对照详见下表：

（1）决算数与快报数差额说明

决算数对比快报数合计减少1130万元，涉及一项增加、一项减少：

上解支出增加41万元，其中：一是增加烤烟税上解3万元，二是增加增值税留抵退税调库38万元；

补充预算稳定调节基金减少1171万元（主要原因是结算过程中可用财力和支出发生变化，收支相抵后无结余资金，无法补充稳定调节基金）。

（2）决算数与调整预算数差额说明

决算数对比调整预算数合计减少4571万元，支出方面涉及一项增加，三项减少：

年终结余增加3907万元（主要原因是年终未达到支付条件的上级转移支付补助支出全部结转下年安排，调整预算时因暂无法预计按全部列支测算）；

一般公共预算支出减少4446万元（主要原因是：一是年终上级转移支付补助未达到支付条件转入年终结余结转下年安排，减少支出3907万元；二是年终本级财力安排各类支出未完成执行收回统筹1053万元；三是增加调整预算后上级转移支付支出执行数514万元，三项合计减少4446万元）；

转移性支出减少190万元，其中：体制上解增加41万元，专项上解支出减少231万元，两项合计减少190万元（主要原因是调整预算时上解支出是按上年决算情况预测，决算中按当年实际结算数完成上解）。

调出资金减少3842万元（主要原因是预算执行中政府性基金预算收支缺口缩小，从一般公共预算调出资金用于收支平衡的金额相应减少）。

（二）政府性基金预算决算变动事项

1.收入决算变动事项对照详见下表：

政府性基金预算收入决算数与快报数无差异，决算数对比调整预算数合计减少6208万元，收入方面涉及两项减少，分别是：

本级政府性基金预算收入减少2366万元；

调入资金减少3842万元（主要原因是预算执行中政府性基金预算本级安排支出减少，故从一般公共预算调入资金用于收支平衡的金额相应减少）。

2.支出决算变动事项对照详见下表：

政府性基金预算支出决算数与快报数无差异，决算数对比调整预算数合计减少6208万元，支出方面涉及两项减少，一项增加，分别是：

本级支出减少9326万元（主要原因是：一是上级转移支付补助年终未达到支付条件转入“年终结余”结转下年安排3907万元，二是收回统筹年终未执行本级财力安排各类支出5419万元，两项支出合计减少9326万元）；

调出资金减少833万元。

年终结余增加3951万元（主要原因是结算中实际收支完成数变化，相抵后年终结余增加3951万元）。

（三）国有资本经营预算决算变动事项

1.收入决算变动事项对照详见下表：

国有资本经营预算收入决算数与快报数无差异，对比调整预算数合计增加302万元，涉及一项增加，主要是国有资本经营收入增加302万元。

2.支出决算变动事项对照详见下表：

国有资本经营预算支出决算数与快报数无差异，对比调整预算数支出增加302万元，主要涉及一项增加，两项减少，分别是：

本级支出减少13万元（增加原因是上级转移支付补助年终未达到支付条件转入“年终结余”结转下年安排13万元）；

调出资金增加302万元（增加原因是本级收入增加，全额调出资金用于年度预算平衡）；

年终结余增加13万元（增加原因主要是上级转移支付补助未达到支付条件，年中未形成支出，故增加结转结余资金13万元）。

六、财政决算中需要补充说明的事项

（一）安排预算稳定调节基金

2025年末补充预算稳定调节基金0万元，上年度预算稳定调节基金2915万元已全部调入一般公共预算用于平衡预算。

（二）超收收入安排情况

一般公共预算收入45994万元，较调整预算数45712万元增282万元，年终超收收入未补充预算稳定调节基金，具体原因是：受财政收入总量下滑、保“三保”及地方政府债券还本付息支出等压力较大影响，2025年结算中，在市级加大财力性补助支持的情况下仍出现赤字，为确保年度预算平衡，根据《预算法》第六十六条相关规定，当年超收收入282万元全部用于冲减赤字，安排用于地方政府债券发行和还本付息支出，故年终未补充预算稳定调节基金。

（三）结余结转资金情况

1.上年结余结转资金使用情况

上年结余结转资金使用情况：2024年末，年终结余7060万元，包括结转下年上级转移支付支出5898万元，本级净结余1162万元。2025年已实现支出3520万元，按照结转两年以上结转结余指标收回统筹要求收回906万元，当年未达到支付条件的支出继续结转下年2634万元。分别是：

一般公共预算：上年结转4042万元，全部为上级转移支付支出结转，其中当年已实现支出2940万元；按照结转两年以上结转结余指标收回统筹要求收回906万元；当年未达到支付条件的支出继续结转下年使用196万元。

政府性基金预算：上年结转3004万元（上级补助支出结转1842万元，本级净结余1162万元），其中当年已实现支出573万元（上级转移支付支出279万元，本级净结余安排支出294万元）；结转下年继续安排支出2431万元。

国有资本经营预算：上年结转14万元，全部为上级转移支付支出结转，当年已实现支出7万元，结转下年继续安排支出7万元。已完成支出全部用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。

2.当年结转结余情况

2025年末，年终结余8757万元，包括结转下年上级转移支付结余7889万元，本级净结余868万元，其中：

一般公共预算结余3907万元，全部为结转下年安排的上级转移支付结余。

政府性基金预算结余4837万元，包括本级净结余3969万元、结转下年安排的上级转移支付结余868万元。

国有资本经营预算结余13万元，全部为结转下年安排的上级转移支付结余。

（四）预备费使用情况（表十）

2025年年初预算安排预备费3000万元，截止12月31日已动用2658.83万元，剩余资金341.18万元财政收回额度用于平衡预算，预备费的设置、动用符合《中华人民共和国预算法》的规定。

（五）上级转移支付资金情况

1.一般公共预算上级补助收入情况

按照转移支付补助资金相关管理办法，省、市级对下级补助结构持续调整，2025年富民县共收到一般公共预算上级转移支付补助收入94020万元，同比增长16.44%（其中：专项转移支付补助14957万元，较上年增2712万元，增长22.15%；一般性转移支付补助49308万元，较上年增10846万元，增长28.20%；共同财政事权转移支付收入24062万元，较上年减283万元，减少1.16%），2025年末县级预算平衡缺口10916万元，市级以结算补助方式增加财力确保全年预算收支平衡。

2.政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算补助收入2908万元，较上年增1271万元，增长77.64%。

七、财政政策执行效果和落实人大决议情况

（一）稳固财政运行态势，培植壮大财源税源

一是立足自身自然资源禀赋，积极培育优质税源、新兴税源，推进中电建（富民）抽水蓄能开发有限公司耕地占补平衡资金1335万元入库。二是持续开展土地开发及出让、国土综合整治工作，提高城乡建设用地增减挂钩结余指标交易成交量。2025年内完成增减挂钩节余指标交易663亩，实现指标调剂收入13120万元。三是积极争取上级资金支持，年末争取财力性补助10916万元。四是积极推进国有资源（资产）盘活，全年共完成国有资源（资产）有偿使用收入3906万元、国有资本经营收益8593万元，进一步推进国有资产（资源）有效盘活。五是加快存量资金盘活使用，积极推进财政存量资金常态化管理，提高财政存量资金使用效益。

（二）发挥财政政策作用，精准服务经济发展

一是严格落实国家关于积极财政政策方面的部署安排，协助企业积极争取上级资金支持，充分发挥积极的财政政策效能，助力企业解忧抒困。年内争取上级各类补助资金44002万元，为我县各领域重点工作推进和财政收支平衡提供有力保障。二是落实各项惠企利企政策，全面落实对小微企业的精准税费优惠政策，及时足额兑现减税降费政策，通过减税降费、向上争取、财政贴息、政府采购等方式，深化营商环境建设，提振市场主体信心。

（三）优化财政支出结构，强化资金绩效管理

一是足额保障民生支出。持续加大对教育、社会保障和就业、医疗卫生等民生领域的投入力度，全年共投入社会保障和就业支出28700万元、教育支出27835万元、卫生健康支出14576万元，全力支持三农、科文教卫、社保就业与乡村振兴等政策落实。二是加快推进乡村全面振兴。加强涉农领域资金投入，支持高标准农田、水利基础设施等建设，全年农林水支出14406万元，有序推进乡村发展和建设，逐步健全农业发展。三是推进财政存量资金和资源分类处置。从财政层面到部门层面、从预算内资金到专户资金，全面进行规范和盘活，切实提高资金使用效益。

（四）严守财政风险底线，保障财政行稳致远

一是坚决兜牢“三保”底线。牢固树立“过紧日子”思想，充分发挥财政职能作用，积极统筹财政资金，切实做好“三保”等重点领域的经费保障，妥善防范化解“三保”风险和舆情防控。二是防范化解债务风险。切实落实政府债务主体责任，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，加强财政收支真实性监管，坚决遏制违规发放津贴补贴等问题发生，提升“清源行动”整体工作水平和质量。深刻认识财经纪律的严肃性，强化预算约束，严格财政收支管理。

八、下一步财政重点工作

我们将紧紧围绕全县中心工作，充分发挥财政职能作用，重点抓好以下工作：

一是厚植财源发展根基，拓宽财政增收渠道。统筹推进国有资产盘活使用，抓实土地开发、国土综合整治等重点工作，深挖财税增收潜力，全力以赴冲刺年度收入预期目标；二是锚定民生重点领域，持续优化支出结构。牢固树立过紧日子思想，从严管控一般性支出和非刚性支出，把有限财力优先保障“三保”、民生实事、乡村振兴和重点项目建设。盘活存量资金，统筹用于重点领域支出。三是深化预算绩效管理，夯实内部管理水平。强化预算全流程监督管控，健全绩效评价结果应用，充分发挥绩效评价对预算编制、执行的约束引导作用。四是筑牢风险防控屏障，守牢财政安全底线。常态化开展财政运行、债务风险监测研判，压实债务化解责任，稳妥化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务，严守债务限额管理。统筹国库资金调度，牢牢守住财政安全底线。五是推进财政管理改革，加强财政执行监督。严格落实人大预算决议，依法依规做好预决算公开，主动接受人大、审计监督，抓好审计、巡察反馈问题整改，不断提升财政规范化、精细化管理水平，全力保障全县经济社会高质量发展。

附件1：2025年富民县财政决算公开目录

附件2：2025年富民县财政决算公开表格

附件3：2025年富民县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明

附件4：2025年富民县社会保险基金收支变动情况

附件5：2025年富民县重点工作情况解释说明汇总表

附件6：2025年富民县转移支付使用情况说明

附件7：2025年富民县财政重点绩效评价结果公开网址特别说明事项