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富民县2020年度地方财政决算报告（草案）

富民县2020年度地方财政预算执行情况（快报数）经2021年1月22日县十六届人大五次会议第三次全体会议审议通过，正式的结算数据以市财政局下达的批复数据为准。根据2021年 7月27日《昆明市财政局关于2020年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知（富民县）》（昆财预〔2021〕42号），批复的结算数据中涉及一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，现将富民县2020年财政决算事项报告如下：

一、一般公共预算结算情况

（一）收入情况

一般公共预算可用财力合计174257万元，由5个部分组成：

1.县级收入：一般公共预算收入60163万元。

 2.转移性收入：转移性收入合计106243万元，其中：返还性收入7480万元，一般性转移支付补助收入72910万元，专项转移支付补助收入25853万元，。

3.上年结余4543万元

4.调入预算稳定调节基金993万元。

5.调入资金2315万元（政府性基金预算调入1515万元、国有资本经营预算调入800万元）。

（二）支出情况

一般公共预算支出合计169427万元，由5个部分组成：

1.一般公共预算支出：一般公共预算支出146074万元。

2.转移性支出：转移性支出20453万元，其中：体制上解14821万元，出口退税超基数地方负担上解15万元，专项上解5617元（烟叶税上解13万元，税务经费上解1793万元，城建税（卷烟城建税除外）上解720万元，固定性上解2541万元，2019-2020年可再生能源电价增值税扣款169万元，淘汰黄标车补贴资金清算81万元，PPP项目以奖代补资金扣款300万元）。

3.调出资金0万元。

4.地方政府一般债务还本支出70万元。

5.补充预算稳定调节基金2830万元。

（三）收支平衡情况

全县一般公共预算收入60163万元，转移性收入106243万元，上年结余4543万元，调入预算稳定调节基金993万元，调入资金2315万元，可用财力合计174257万元；全县一般公共预算支出146074万元，上解支出20453万元，地方政府一般债务还本支出70万元，补充预算稳定调节基金2830万元，支出合计169427万元；收支相抵，年终结余4830万元，结余资金为上级专项补助资金已全额结转下年支出。

二、政府性基金预算结算情况

（一）收入情况

1.县级政府性基金预算收入60516万元；

2.转移性收入5916万元；

3.上年结余1686万元；

4.地方政府专项债务转贷收入150400万元；

收入合计218518万元。

（二）支出情况

1.本级政府性基金预算支出179531万元；

2.转移性支出6400万元（其中：上解历年结欠土地出让收入中央、省、市计提部分资金6400万元）；

3.调出资金1515万元（调至一般公共预算）；

4.地方政府专项债券还本支出20800万元；

支出合计208246万元。

（三）收支平衡情况

全县本级政府性基金预算收入60516万元，转移性收入5916万元，上年结余1686万元，地方政府专项债务转贷收入150400万元，收入合计218518万元；全县本级政府性基金预算支出179531万元，转移性支出6400万元，调出资金1515万元，地方政府专项债务还本支出20800万元，支出合计208246万元；收支相抵，年终结余10272万元（其中：用于偿还2019年新增土地储备专项债券本金9756万元，彩票公益金净结余516万元，全部为专项用途结余）。

三、国有资本经营预算结算情况

（一）收入情况

1.县级国有资本经营预算收入800万元；

2.转移性收入4万元；

收入合计804万元。

（二）支出情况

1.本级国有资本经营预算支出4万元；

2.调出资金800万元（调至一般公共预算）；

支出合计804万元。

（三）收支平衡情况

全县国有资本经营预算收入800万元，转移性收入4万元，收入合计804万元；全县国有资本经营预算支出4万元，调出资金800万元（全额调入一般公共预算统筹安排支出），支出合计804万元；收支相抵，没有结余。

四、结算事项变动说明

富民县2020年度财政结算，因部分政策省、市在结算期间做了调整，县级财政难以准确测算，市财政局最终批复数与在富民县第十六届人大五次会议上报告的略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、调入（调出）资金、上解支出、补充稳定调节基金结算部分，具体为：

（一）一般公共预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

1.可用财力合计增加210万元，涉及两项增加、两项减少

增加返还性收入1787万元（新增省级补助2020年税收增量留用1787万元）；

增加一般性转移支付补助收入429万元（涉及两项增加：2020年税收增量奖补297万元；根据市级对账单农村特困人员补助资金由原调减66万元更改为调增66万元，最终数据较人代会报告数增加132万元）；

减少专项转移支付补助6万元（根据《昆明市财政局清算2019年及以前县域金融机构涉农贷款增量奖励资金的通知》（昆财金〔2020〕133号）调减6万元）；

减少调入资金2000万元（补助收入增加，减少从政府性基金预算调入资金2000万元）。

2.支出合计增加210万元，涉及一项增加、两项减少

增加补充稳定调节基金620万元；

减少体制上解1万元（四舍五入调整减少1万元）；

减少专项上解409万元:涉及五项增加、三项减少：烤烟税上解增加3万元，医疗卫生领域上解增加44万元，淘汰黄标车补贴资金清算增加81万元，2019-2020年可再生能源电价增值税扣款增加169万元，PPP项目以奖代补资金扣款增加300万元，城建税减少1万元，税控收款机专用发票兑奖资金扣款减少5万元，预计环保上解减少1000万元。

（二）政府性基金预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

1.收入合计减少2万元，涉及减少一项：根据《昆明市财政局关于收回2020年度中央补助地方国家电影事业发展专项资金的通知》（昆财金〔2020〕133号）调减2.5万元，全市数据平衡后实际调减2万元。

2.支出合计减少2万元，分项中涉及两项增加，两项减少

增加上解支出2000万元（快报数预计缓解2020年欠缴省、市级土地收入计提资金2000万元，经与市级结算后财力增加，可覆盖当年应缴计提资金，所以上解支出增加2000万元）；

增加年终结余1万元（四舍五入调整增加1万元）；

减少政府性基金支出3万元（根据《昆明市财政局关于收回2020年度中央补助地方国家电影事业发展专项资金的通知》（昆财金〔2020〕133号）调减2.5万元，全市数据平衡后实际调减3万元）

减少调出资金2000万元（经与市级结算一般公共预算财力增加后减少从政府性基金预算调入资金，所以调出资金减少）。

五、财政结算中需要补充说明的事项

（一）安排预算稳定调节基金

补充预算稳定调节基金2830万元，其中：超收收入补充387万元，一般公共预算结余资金补充2443万元，预算稳定调节基金总额为2830万元（上年结余的预算稳定调节基金993万元已全部调入一般公共预算平衡预算）。

（二）超收收入安排情况

一般公共预算收入调整预算数59776万元，实际完成60163万元，超收387万元，超收收入全额用于补充预算稳定调节基金。

（三）结转资金安排情况

一般公共预算结余结转4830万元（其中：一般性转移支付资金741万元，专项补助资金4089万元），已按原项目资金用途在次年预算中足额给予安排。

（四）上级转移支付资金情况

1.一般公共预算上级补助收入情况：

按照转移支付补助资金相关管理办法，省、市整对下级补助结构持续调整，压缩专项补助，加大一般性转移支付补助力度，2020年上级对县级转移支付的重点以一般性转移支付补助为主，年度专项转移支付较上年减3938万元，一般性转移支付补助增加7611万元，总体上级补助收入合计106243万元，比上年同期数103079万元增3164万元，增长3.07%。

2.政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算补助收入5916万元，比上年同期数7325万元减1409万元，减少19%。

（五）社会保险基金预算

按照人事和社保部门相关社保基金决算报表反映，社保基金相关情况见下表：

社会保险基金预算不构成县级财力，除机关事业单位基本养老保险基金由县级统筹外，其他基金由上级部门统筹，市财政局对我县的决算批复中也不批复该事项，为实现全口径预算管理要求，将相关事项做了汇报，以上说明事项仅反映账面数据。

监督索引号53012403100011111

相关附件下载： 附件1：2020年富民县财政决算公开目录

                           附件2： 富民县2020年政府决算公开表格

                           附件3： 富民县2020年财政收支决算变化情况事项说明

                            附件4： 富民县2020年重点工作情况解释说明汇总表

                            附件5：2020年富民县预算绩效管理工作开展情况

                            附件6：2020年富民县转移支付使用情况说明