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富民县2019年度地方财政决算报告（草案）

富民县2019年度地方财政预算执行情况（快报数）经2020年5月24日县十六届人大四次会议第三次全体会议审议通过，正式的结算数据以市财政局下达的批复数据为准。根据2020年8月3日《昆明市财政局关于2019年市财政与富民县财政年终结算有关事项的通知》（昆财预〔2020〕67号），批复的结算数据中涉及一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，现将富民县2019年财政决算事项报告如下：

一、一般公共预算结算情况

（一）收入情况

一般公共预算可用财力合计169465万元，由5个部分组成：

1.县级收入：一般公共预算收入58035万元。

2.转移性收入：转移性收入合计103079万元，其中：返还性收入7989万元，一般性转移支付补助收入65299万元，专项转移支付补助收入29791万元，。

3.上年结余3730万元

4.调入预算稳定调节基金992万元。

5.调入资金3629万元（政府性基金预算调入3279万元、国有资本经营预算调入350万元）。

（二）支出情况

一般公共预算支出合计164922万元，由5个部分组成：

1.一般公共预算支出：一般公共预算支出144279万元。

2.转移性支出：转移性支出19650万元，其中：体制上解14301万元，出口退税超基数地方负担上解15万元，专项上解5334元（烟叶税上解8万元，税务经费上解1793万元，城建税（卷烟城建税除外）上解603万元，固定性上解2497万元，税控收款机扣款5万元，监察及法检等经费清算上划103万元，2016-2018年中央农田水利建设资金清算-102万元，2018年可再生能源附加电价增值税扣款102万元，2017年缓解325万元）。

3.调出资金0万元。

4.地方政府一般债务还本支出0万元。

5.补充预算稳定调节基金993万元。

（三）收支平衡情况

全县一般公共预算收入58035万元，转移性收入103079万元，上年结余3730万元，调入资金4621万元，可用财力合计169465万元；全县一般公共预算支出144279万元，上解支出19650万元，补充预算稳定调节基金993万元，支出合计164922万元；收支相抵，年终结余4543万元，结余资金为上级专项补助资金已全额结转下年支出。

二、政府性基金预算结算情况

（一）收入情况

1.县级政府性基金预算收入35641万元；

2.转移性收入7325万元；

3.上年结余707万元；

4.地方政府专项债务转贷收入32860万元；

收入合计76533万元。

（二）支出情况

1.本级政府性基金预算支出59892万元；

2.转移性支出4816万元（其中：上解历年结欠土地出让收入中央、省、市计提部分资金2500万元、2019年当年土地收入应计提上缴省、市级资金2316万元）；

3.调出资金3279万元（调至一般公共预算）；

4.地方政府专项债券还本支出6860万元；

支出合计74847万元。

（三）收支平衡情况

全县本级政府性基金预算收入35641万元，转移性收入7325万元，上年结余707万元，地方政府专项债务转贷收入32860万元，收入合计76533万元；全县本级政府性基金预算支出59892万元，转移性支出4816万元，调出资金3279万元，地方政府专项债务还本支出6860万元，支出合计74847万元；收支相抵，年终结余1686万元（其中：结转下年支出1162万元，净结余524万元）。

三、国有资本经营预算结算情况

全县国有资本经营预算收入350万元，调出资金350万元（全额调入一般公共预算统筹安排支出），没有结余。

四、结算事项变动说明

富民县2019年度财政结算，因部分政策省、市在结算期间做了调整，县级财政难以准确测算，市财政局最终批复数与在富民县第十六届人大四次会议上报告的略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、调入（调出）资金、上解支出、补充稳定调节基金结算部分，具体为：

（一）一般公共预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

1.可用财力合计减少774万元，涉及两项增加、两项减少

增加返还性收入1091万元（新增省级补助2019年税收增量留用、以奖代补1091万元）；

增加一般性转移支付补助收入4181万元（涉及三项增加一项减少：根据省级资金管理要求结算期间将专项转移支付补助调整为一般性转移支付补助增加4425万元，年终结算补助增加398万元，固定数额补助增加53万元，根据市级结算要求结算期间调整一般性转移支付到专项转移支付补助减少695万元）；

减少专项转移支付补助3730万元（根据省级资金管理要求结算期间将专项转移支付补助调整为一般性转移支付补助减少4425万元，根据市级结算要求结算期间调整一般性转移支付到专项转移支付补助增加695万元）；

减少调入资金2316万元（补助收入增加，减少从政府性基金预算调入资金2316万元）。

2.支出合计减少774万元，涉及两项增加、两项减少

增加体制上解60万元；

增加出口退税超基数上解15万元（从专项上解中调减单列）；

减少专项上解217万元:涉及六项减少、两项增加：烤烟税上解减少22万元，代扣代缴手续费减少50万元，法院、检察院、审计上解减少17万元，减少2016-2018年中央农田水利建设资金清算102万元，其他上解减少216万元(结算中通知取消结算的事项：重新下达2019年农村义务教育学生营养改善计划省级试点县补助216万元)，减少出口退税超基数上解15万元（调减单列），增加监察及法检等经费清算及上划103万元，增加2018年可再生能源附加电价增值税扣款102万元；

减少补充稳定调节基金632万元。

（二）政府性基金预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

1.收入无变化。

2.支出合计无变化，分项中涉及一项增加，一项减少

增加上解支出2316万元（2019年当年新增省、市级土地收入计提资金2316万元）；

减少调出资金2316万元。

五、财政结算中需要补充说明的事项

（一）安排预算稳定调节基金

补充预算稳定调节基金993万元，其中：超收收入补充350万元，一般公共预算结余资金补充643万元，预算稳定调节基金总额为993万元（上年结余的预算稳定调节基金992万元已全部调入一般公共预算平衡预算）。

（二）超收收入安排情况

一般公共预算收入调整预算数57685万元，实际完成58035万元，超收350万元，超收收入全额用于补充预算稳定调节基金。

（三）结转资金安排情况

一般公共预算结余结转4543万元，政府性基金预算结余结转1162万元，共计5705万元，结余结转资金全部是上级专项补助资金，已按原项目资金用途在次年预算中足额给予安排。

（四）财政暂付款情况

截止2019年12月31日，总预算会计账户账面“暂付款”余额34417万元，较年初36341万元减少1944万元，减少5.3 %。财政部门不断调整和优化支出结构，强化预算严肃性，硬化预算约束，当年没有新增暂付款，消化历年暂付款1944万元，确保财政暂付款只减不增硬压缩。

（五）上级转移支付资金情况

1.一般公共预算上级补助收入情况：

按照转移支付补助资金相关管理办法，上级逐步调整对下级补助结构，压缩专项补助，加大一般性转移支付补助力度，2019年上级对县级转移支付的重点以一般性转移支付补助为主，年度专项转移支付较上年增673万元，一般性转移支付补助增加21865万元，总体上级补助收入合计103079万元，比上年同期数79953万元增23126万元，增长28.9%。

2.政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算补助收入7325万元，比上年同期数3277万元增4048万元，增123.5%。

（六）社会保险基金预算

按照人事和社保部门相关社保基金决算报表反映，社保基金相关情况见下表：

社会保险基金预算不构成县级财力，除机关事业单位基本养老保险基金由县级统筹外，其他基金由上级部门统筹，市财政局对我县的决算批复中也不批复该事项，为实现全口径预算管理要求，将相关事项做了汇报，以上说明事项仅反映账面数据。

（七）结算过程中一般性和专项补助调整事项

1.省级将专项转移支付补助调整为一般性转移支付补助4425万元，财力性补助调整科目903万元，调整合计5328万元。（详见附件一）

2.市级调整一般性转移支付到专项转移支付补助695万元。调整原因：因财政部下达地方文件中科目有误，市财政局在未收到上级更正通知的情况下与下级对账一直沿用有误的一般性转移支付科目，待年终结算时，才在结算对账单最终版将该补助的功能科目更正为专项转移支付科目。

监督索引号53012403100011111