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富民县2018年度地方财政决算报告（草案）

富民县2018年度地方财政预算执行情况（快报数）经2019年3月29日县十六届人大三次会议第三次全体会议审议通过，正式的结算数据以市级下达的批复数据为准。根据《昆明市财政局关于2018年市财政与富民县财政年终结算有关事项的通知》（昆财预〔2019〕40号），批复的结算中涉及一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算。现将富民县2018年财政决算事项报告如下：

一、一般公共预算执行情况

（一）收入情况

一般公共预算可用财力合计148319万元，由5个方面组成：

1.县级收入：一般公共预算收入54678万元。

2.转移性收入：转移性收入合计79953万元，其中：返还性收入7401万元，专项转移支付补助收入29118万元，一般性转移支付补助收入43434万元。

3.债务转贷收入：地方政府一般债务转贷收入148万元。

4.上年结余5261万元。

5.调入资金8279万元（调入预算稳定调节基金0万元、政府性基金预算7929万元、国有资本经营预算350万元）。

（二）支出情况

一般公共预算支出合计144589万元，由5个方面组成：

1.一般公共预算支出：全县一般公共预算支出完成125018万元。

2.转移性支出：转移性支出18431万元，其中：体制上解13313万元，出口退税超基数地方负担上解15万元，专项上解5103万元（烟叶税上解8万元，代扣代收税款手续费上解35万元，地税经费上解969万元，城建税上解584万元，固定性上解2296万元，税控收款机扣款5万元，2016-2017年中央农田水利建设资金清算589万元，监察及法检等经费清算及上划317万元，2017年缓解300万元）。

3.调出资金0万元。

4.地方政府一般债务还本支出148万元。

5.补充预算稳定调节基金992万元。

（三）收支平衡情况

全县一般公共预算收入54678万元，转移性收入79953万元，地方政府一般债务转贷收入148万元，上年结余5261万元，调入资金8279万元，可用财力合计148319万元；全县一般公共预算支出125018万元，上解支出18431万元，调出资金0万元，地方政府一般债务还本支出148万元，补充预算稳定调节基金992万元，支出合计144589万元；收支相抵，年终结余3730万元，结余资金全额结转下年支出。

二、政府性基金预算执行情况

（一）收入情况

县级政府性基金预算收入27109万元；

转移性收入3277万元；

上年结余428万元；

地方政府专项债务转贷收入19662万元；

收入合计50476万元。

（二）支出情况

  全县本级政府性基金预算支出20178万元；

转移性支出2000万元（上解2017年以前土地出让收入中央、省、市计提资金）；

调出资金7929万元；

地方政府专项债券还本支出19662万元；

支出合计49769万元。

（三）收支平衡情况

全县本级政府性基金预算收入27109万元，转移性收入3277万元，上年结余428万元，地方政府专项债务转贷收入19662万元，收入合计50476万元；全县本级政府性基金预算支出20178万元，转移性支出2000万元，调出资金7929万元，地方政府专项债务还本支出19662万元，支出合计49769万元；收支相抵，年终结余707万元（其中：结转下年支出248万元，净结余459万元）。

三、国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入350万元，调出资金350万元（全额调入一般公共预算统筹安排支出）。

四、结算事项变动说明

富民县2018年度财政决算，因部分政策省、市在结算期间做了调整，县级财政难以准确测算，市财政局最终批复数与在富民县第十六届人大三次会议上报告的略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、调入资金、上解支出、补充稳定调节基金结算部分，具体为：

（一）一般公共预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

1.可用财力合计增加1887万元，涉及两项增加、两项减少，变动事项是：

增加返还性收入1708万元（新增省级补助2018年税收增量留用412万元、以奖代补503万元，体制上解县级留用793万元）；

增加一般性转移支付补助收入1253万元（体制上解补助383万元，市对县一次性困难补助870万元）；

减少专项转移支付补助3万元（市级下达负指标收回2016年易地扶贫搬迁整改调出对象补助资金）；

减少调入资金1071万元（补助收入增加，减少从政府性基金预算调入资金1071万元）。

2.支出合计增加1887万元，涉及三项增加事项：

增加体制上解383万元；

增加专项上解932万元（主要是2016-2017年中央农田水利建设资金清算589万元，监察及法检等经费清算及上划317万元，其他26万元）；

增加补充稳定调节基金572万元。

（二）政府性基金预算结算变动事项

1.   结算变动事项对照详见下表：

1.收入合计减少149万元，其中：专项转移支付结算误差减少1万元，债务转贷收入减少148万元（人代会快报数中包含了一般公共预算数148万元，结算中给予更正）。

2.支出合计减少149万元，涉及一项增加，三项减少，变动事项是：

增加上解支出2000万元（2017年以前缓解的国有土地使用权出让收入欠缴中央、省、市计提资金）；

减少债务还本支出148万元（调减一般债券转贷重复数）；

减少调出资金1071万元；

减少年终结余930万元。

五、财政决算中需要补充说明的事项

（一）安排预算稳定调节基金

补充预算稳定调节基金992万元，其中：超收收入补充226万元，一般公共预算结余资金补充766万元，年初没有结余，预算稳定调节基金总额为992万元。

（二）超收收入安排情况

一般公共收入预算调整预算数54452万元，实际完成54678万元，超收226万元，超收收入按规定全额用于补充预算稳定调节基金。

（三）结转资金安排情况

一般公共预算结余结转3730万元，政府性基金预算结余结转248万元，共计3978万元，结余结转资金全部是上级专项补助资金，已按原项目资金用途在次年预算中足额给予安排。

（四）上级转移支付资金情况

1.富民县2018年一般公共财政预算上级补助收入情况：

按照转移支付补助资金相关管理办法，上级逐步调整对下级补助结构，压缩专项补助，加大一般性转移支付补助力度，2018年上级对县级转移支付的重点从专项转移支付调整为以一般性转移支付补助为主，年度专项转移支付较上年减少6092万元，一般性转移支付补助增加，总体上级补助收入合计79953万元，比上年同期数77303万元增2650万元，增3.4%。

2.政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算补助收入3277万元，比上年同期数2637万元增640万元，增24%。

（五）社会保险基金预算情况

2018年，全县社会保险基金预算收入39088万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入11994万元，失业保险基金收入766万元，职工基本医疗保险基金收入11537万元，生育保险基金收入692万元，城乡居民基本养老保险基金收入287万元，机关事业单位基本养老保险基金收入10663万元，城乡居民基本医疗保险基金收入3148万元；社会保险基金预算支出28761万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出9998万元，失业保险基金支出388万元，职工基本医疗保险基金支出4695万元，生育保险基金支出405万元，城乡居民基本养老保险基金支出287万元，机关事业单位基本养老保险基金支出9509万元，城乡居民基本医疗保险基金支出3478万元；当年结余10327万元。

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附件：

富民县2018年财政收支决算公开表

富民县2018年财政收支决算变化情况事项说明

富民县2018年财政预算绩效管理工作总结

富民县2018年地方政府性债务情况

富民县2018年分地区分项目转移支付情况说明

富民县2018年重大政策和重点项目绩效说明

富民县2018年度 “三公”经费决算情况说明